Возврат налога за обучение в институте через Госуслуги: как оформить

Налоговый вычет за обучение: общие положения

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение - это возможность уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счёт расходов, связанных с получением профессионального образования. Вычет предоставляется налогоплательщикам, которые оплатили обучение в высшем учебном заведении, включая институты, а также в иных образовательных организациях, имеющих аккредитацию.

Сумма вычета ограничена 120 000 рублей в год. При этом каждый год можно вернуть 13 % от уплаченной суммы, то есть максимум 15 600 рублей. Вычет применяется только к расходам, подтверждённым документами: договором об оказании образовательных услуг, квитанциями об оплате, справкой об обучении и копией платежного поручения.

Для получения вычета необходимо:

собрать пакет документов (договор, квитанции, справка, копия паспорта, ИНН);
оформить заявление в налоговый орган (форма 2‑НДФЛ);
подать заявление и документы через личный кабинет на портале государственных услуг либо лично в налоговую инспекцию.

После проверки налоговая инспекция возвращает сумму вычета в виде денежного перечисления на указанный банковский счёт. Вычет может быть использован только один раз за каждый учебный год; повторное применение к тем же расходам невозможно.

Таким образом, налоговый вычет за обучение позволяет снизить налоговую нагрузку, возместив часть расходов на образование, при условии соблюдения установленных лимитов и предоставления требуемых подтверждающих документов.

Кто имеет право на получение вычета

Налоговый вычет на обучение в вузе доступен при соблюдении установленных законодательством критериев.

физическое лицо, получившее доход, облагаемый подоходным налогом в текущем году;
лицо, оплатившее обучение в аккредитованном высшем учебном заведении, включая дистанционные формы;
лицо, являющееся студентом, аспирантом или соискателем учёной степени, а также их супруг(а) при совместном расчёте налога;
лицо, оплатившее обучение своего ребёнка‑студента, если ребёнок не достиг 24 лет и не имеет собственного дохода, облагаемого налогом.

Дополнительные условия: подтверждающие документы (договор об образовании, платёжные квитанции, справка об оплате) должны быть загружены в личный кабинет сервиса «Госуслуги»; налоговый вычет может быть получен только один раз за каждый учебный год; суммарный размер вычета ограничен 120 000 рублей в год, что соответствует максимальному возврату 13 % от этой суммы. При выполнении всех требований система автоматически рассчитывает и перечисляет возврат на указанный банковский счёт.

Условия для получения вычета

Виды обучения, за которые можно получить вычет

Налоговый вычет по образованию предоставляется за обучение, соответствующее установленным требованиям. Вычет можно получить, если расходы относятся к следующим видам обучения:

высшее образование в российских и зарубежных вузах (бакалавриат, специалитет, магистратура, аспирантура);
профессиональная переподготовка и повышение квалификации, подтверждённые документами о завершении курсов;
среднее профессиональное образование (колледжи, техникумы) с получением диплома о среднем профессиональном образовании;
послевузовская подготовка, включая программы дополнительного профессионального образования и академические курсы;
дистанционные формы обучения, если они аккредитованы и заверены соответствующим дипломом или сертификатом.

Для получения вычета необходимо предоставить подтверждающие документы: договор с учебным заведением, платежные документы и справку об оплате. Все расходы учитываются в год их фактической уплаты, а сумма вычета ограничена законодательным пределом. После загрузки документов в личный кабинет на портале государственных услуг система автоматически рассчитает размер возврата.

Ограничения по сумме вычета

Ограничения по сумме налогового вычета при возврате средств за обучение в вузе через портал государственных услуг фиксированы законодательством. Вычет составляет 13 % от расходов, подтверждённых документами, но не превышает 120 000 рублей в календарный год на одного обучающегося. При наличии нескольких обучающихся в семье каждый из них имеет отдельный лимит 120 000 рублей.

Если общая сумма расходов превышает установленный предел, возврат будет произведён только в размере 13 % от суммы, не превышающей 120 000 рублей. При распределении расходов между несколькими детьми необходимо подавать отдельные заявления, чтобы каждый ребёнок использовал свой лимит.

Ключевые параметры ограничения:

Процент вычета: 13 % от подтверждённых расходов.
Максимальная сумма в год: 120 000 рублей на одного обучающегося.
Возможность отдельного лимита для каждого ребёнка при нескольких заявителях.
Превышение лимита не подлежит возврату, даже при наличии дополнительных расходов.

Сроки подачи документов

Для получения возврата налога за обучение необходимо подать комплект документов через портал Госуслуги в установленные сроки. Откладывание подачи приводит к потере права на возмещение за соответствующий налоговый период.

Сроки подачи документов фиксированы следующим образом:

заявления за 2023 год - не позднее 31 декабря 2024 года;
заявления за 2022 год - не позднее 31 декабря 2023 года;
заявления за 2021 год - не позднее 31 декабря 2022 года.

Если срок пропущен, возможность оформить возврат исчезает, повторный запрос допускается только в случае восстановления статуса налогоплательщика или предоставления подтверждающих обстоятельств, подтвержденных судом. Регулярный контроль календаря позволяет избежать потери финансовых средств.

Подготовка документов для оформления вычета

Перечень необходимых документов

Паспортные данные заявителя

Для оформления возврата налога за обучение через портал Госуслуги необходимы точные паспортные данные заявителя.

В заявке указываются следующие сведения:

серия и номер паспорта;
дата выдачи;
орган, выдавший документ;
код подразделения;
место регистрации (по паспорту).

Каждый пункт заполняется без пропусков, используя официальные данные, указанные в оригинальном документе.

При вводе информации в личный кабинет система проверяет соответствие данных базе ФМС; при несоответствии процесс останавливается, и требуется корректировка.

После подтверждения правильности паспортных данных заявка переходит к следующему этапу - загрузке подтверждающих документов и расчёту суммы возврата.

Справка 2-НДФЛ

Справка 2‑НДФЛ подтверждает уплаченные в текущем году налоги и расходы на обучение, необходимые для получения возврата средств через портал Госуслуги. В документе указываются ФИО налогоплательщика, ИНН, период начисления налогов, суммы удержанных налогов и сведения об оплате образовательных услуг.

Для оформления справки необходимо выполнить несколько действий.

Войти в личный кабинет на сайте Госуслуги.
В разделе «Налоги» выбрать пункт «Получить справку 2‑НДФЛ».
Указать учебное заведение, период обучения и цель получения (возврат налога).
Подтвердить запрос и дождаться формирования документа в электронном виде.

После получения справки её следует загрузить в личный кабинет в разделе «Возврат налога за обучение». При загрузке документ должен быть в формате PDF, подписан электронной подписью и соответствовать требованиям сервиса. После проверки данных система автоматически перечислит сумму возврата на указанный банковский счёт.

Договор с образовательным учреждением

Для получения возмещения налога за обучение требуется официальное соглашение с учебным заведением, оформленное в письменной форме.

В договоре обязаны быть указаны: полное наименование организации, реквизиты, срок обучения, стоимость курса, порядок оплаты и сведения о предоставляемых образовательных услугах.

Проверка соответствия договора требованиям осуществляется следующим образом:

сравнить реквизиты в договоре с данными, указанными в личном кабинете на портале государственных услуг;
убедиться, что в документе прописана сумма, подлежащая возврату, и она совпадает с суммой, уплаченной за обучение;
подтвердить наличие подписи уполномоченного представителя учебного заведения и даты подписания.

После подтверждения всех пунктов договор прикрепляется к заявлению о возврате налога в системе Госуслуги. В процессе загрузки указывается тип документа «Договор с образовательным учреждением», после чего система автоматически проверяет соответствие шаблону и формирует запрос в налоговый орган.

Завершение процедуры происходит после одобрения заявки, после чего сумма возмещения перечисляется на указанный банковский счёт.

Лицензия образовательного учреждения

Лицензия образовательного учреждения подтверждает законность предоставления учебных услуг и служит обязательным документом при оформлении налогового вычета за обучение.

Для подачи заявления через портал Госуслуги необходимо убедиться, что у выбранного института есть действующая лицензия, выданная компетентным органом. Отсутствие лицензии автоматически делает невозможным получение налогового возврата, поскольку система проверяет статус учебного заведения по официальному реестру.

Проверка лицензии осуществляется следующими шагами:

открыть раздел «Образование» на сайте Министерства науки и высшего образования;
ввести полное название института;
изучить сведения о лицензии: номер, дату выдачи, срок действия.

Если лицензия просрочена или её нет, следует:

запросить у учебного заведения подтверждающие документы о продлении лицензии;
при отсутствии возможности получить актуальную лицензию отказаться от выбора данного заведения и подобрать альтернативу с действующей лицензией.

Только после подтверждения наличия лицензии можно продолжать оформление налогового возврата, загрузив в личный кабинет Госуслуг скан копию лицензии вместе с другими требуемыми документами.

Таким образом, проверка лицензии является первым и обязательным шагом в процессе получения налогового вычета за обучение.

Документы, подтверждающие оплату обучения

Для получения возврата налога на обучение через портал Госуслуги необходимо предоставить подтверждающие документы, подтверждающие факт оплаты обучения.

Основные документы:

Квитанция об оплате учебных услуг (пример: «Квитанция об оплате»);
Платёжное поручение или выписка из банковского счёта, где указана сумма и дата перевода (пример: «Выписка из банка»);
Договор с учебным заведением, в котором зафиксированы условия и стоимость обучения (пример: «Договор об оказании образовательных услуг»);
Справка об оплате, выданная учебным учреждением, если она требуется в конкретном случае (пример: «Справка об оплате»).

Документы должны быть в электронном виде, формат PDF, скан или фотография высокого качества. На каждом файле следует убедиться, что все реквизиты читаемы: название учебного заведения, период обучения, сумма платежа, дата.

После подготовки файлов их необходимо загрузить в личный кабинет Госуслуги в разделе «Возврат налога за обучение». При загрузке система проверяет наличие обязательных полей, после чего формируется заявка на возврат. При отсутствии хотя бы одного из перечисленных документов заявка будет отклонена.

Заявление на получение вычета

«Заявление на получение вычета» - документ, фиксирующий право налогоплательщика на возврат части уплаченного налога за обучение. Оформление происходит в личном кабинете портала государственных услуг, без обращения в налоговую инспекцию.

Для подачи заявления необходимо:

Авторизоваться на портале Госуслуги;
Выбрать услугу «Налоговый вычет за обучение»;
Заполнить электронную форму, указав ФИО, ИНН, реквизиты учебного заведения и сумму расходов;
Прикрепить подтверждающие документы.

К обязательным вложениям относятся:

копия договора об оказании образовательных услуг;
платежные документы (квитанции, банковские выписки);
справка из учебного заведения о стоимости обучения;
копия ИНН и СНИЛС налогоплательщика.

После загрузки всех материалов система автоматически проверяет корректность данных. При отсутствии ошибок заявление фиксируется, а налоговая служба получает уведомление о необходимости проведения расчётов. Срок рассмотрения не превышает 30 календарных дней; результат отображается в личном кабинете, и при положительном решении сумма вычета перечисляется на указанный банковский счёт.

Реквизиты банковского счета

Для получения возврата налога за обучение необходимо указать точные банковские реквизиты. Ошибки в данных приводят к задержке выплаты.

В форме Госуслуг запрашиваются следующие сведения:

название банка;
БИК (банковский идентификационный код);
номер расчётного счёта;
ИНН организации‑получателя (если счёт открыт на юридическое лицо);
КПП (при необходимости);
корреспондентский счёт (для некоторых банков).

Каждый пункт вводится без пробелов и лишних символов. После заполнения формы система проверяет соответствие данных в реальном времени; при несоответствии появляется сообщение об ошибке, требующее исправления.

После подтверждения заявки возврат производится на указанный счёт в течение установленного срока. При возникновении вопросов по реквизитам рекомендуется воспользоваться справочной службой Госуслуг или обратиться в отделение банка.

Оформление налогового вычета через Госуслуги

Регистрация и авторизация на портале Госуслуг

Для оформления возврата налога за обучение необходимо сначала получить доступ к личному кабинету на портале Госуслуг. Процесс начинается с регистрации нового пользователя.

Откройте сайт gosuslugi.ru.
Нажмите кнопку «Регистрация».
Введите фамилию, имя, отчество, дату рождения и серию‑номер паспорта.
Укажите СНИЛС, электронную почту и номер мобильного телефона.
Придумайте пароль, состоящий из не менее 8 символов, включающих буквы разных регистров, цифры и специальные знаки.
Подтвердите регистрацию, введя код, полученный в СМС‑сообщении или на электронную почту.

После завершения регистрации пользователь получает статус «Госуслуги». Для входа в личный кабинет выполните следующие действия:

На главной странице нажмите «Войти».
В поле «Логин» укажите ИНН или номер телефона, указанный при регистрации.
Введите пароль, созданный ранее.
При первом входе система запросит ввод одноразового кода, отправленного в СМС.

Для повышения уровня защиты рекомендуется включить двухфакторную аутентификацию в настройках профиля и привязать к аккаунту мобильное приложение Госуслуги, где подтверждение входа происходит через биометрический датчик или отпечаток пальца.

После успешной авторизации пользователь получает доступ к разделу «Налоги», где можно подать заявление на возврат средств за обучение, загрузив сканы подтверждающих документов и заполнив необходимые поля. Всё действие осуществляется полностью онлайн, без посещения государственных органов.

Поиск услуги «Получение налогового вычета»

Сервис «Получение налогового вычета» в системе Госуслуги предоставляет возможность оформить возврат налога за обучение без обращения в налоговую инспекцию.

Для поиска услуги выполните последовательность действий:

Откройте личный кабинет на портале gosuslugi.ru.
В строке поиска введите точную фразу «Получение налогового вычета».
В результатах выберите сервис с названием «Получение налогового вычета (образование)».
Нажмите кнопку «Подать заявление» и перейдите к заполнению формы.

При заполнении формы укажите:

Сумму расходов на обучение, подтверждённую квитанциями или договором.
Персональные данные, совпадающие с данными в налоговом учете.
Прикрепите сканы документов: справка об оплате, выписка из банка, договор с учебным заведением.

После отправки заявления система автоматически проверит предоставленные сведения и сформирует электронный документ о налоговом вычете. Полученный документ можно скачать в разделе «Мои услуги» и использовать для получения возврата средств.

Заполнение электронной формы заявления

Ввод персональных данных

Для подачи заявления о возврате налога за обучение через портал Госуслуги необходимо корректно ввести персональные данные заявителя. Ошибки в этом этапе приводят к отклонению заявки и задержке выплаты.

Ввод осуществляется в специальных полях формы. Требуется указать:

Фамилия, имя, отчество в соответствии с паспортом;
Дата рождения, указанная в документе, удостоверяющем личность;
СНИЛС, который используется для идентификации в системе налоговой службы;
ИНН (при наличии), позволяющий связать налоговый учет с конкретным лицом;
Адрес регистрации, совпадающий с данными в паспорте;
Электронный адрес и номер мобильного телефона для получения уведомлений.

Каждое поле проверяется системой на соответствие формату: цифры в ИНН и СНИЛС размещаются без пробелов, дата рождения вводится в виде ДД.ММ.ГГГГ. После заполнения всех разделов необходимо нажать кнопку подтверждения, после чего система автоматически проверит корректность введённых сведений. При обнаружении несоответствия появится сообщение с указанием конкретного поля, которое следует исправить.

После успешного ввода всех данных заявка переходит в стадию обработки налоговым органом. Дальнейшие действия включают проверку предоставленных документов о плате за обучение и расчёт суммы возврата. При отсутствии ошибок система формирует электронный документ, который можно скачать из личного кабинета.

Указание сведений об обучении

Для получения возврата налога через портал Госуслуги требуется предоставить сведения о получаемом образовании. Эти данные позволяют подтвердить право на налоговый вычет и сформировать корректный расчёт.

«Учебное заведение»: полное официальное название вуза, указание филиала при наличии.
«Форма обучения»: очная, заочная, дистанционная, комбинированная.
«Уровень образования»: бакалавриат, специалитет, магистратура, аспирантура.
«Специальность (направление)»: код и наименование направления подготовки.
«Период обучения»: дата начала и окончания (месяц, год) или текущий учебный год.
«Стоимость обучения»: общая сумма, указанная в договоре или счете‑фактуре, включая обязательные сборы.
«Документ, подтверждающий оплату»: копия платёжного поручения, квитанции, выписка из банковского счета.

После ввода указанных сведений система проверяет соответствие данных с информацией федеральных реестров. При расхождении требуется загрузить скан‑копию договора об обучении и подтверждающий документ об оплате. После успешной проверки заявка переходит в статус «Готово к выплате», и налоговый вычет перечисляется на указанный банковский счёт.

Загрузка сканов документов

Для получения возврата налога за обучение необходимо правильно загрузить сканы подтверждающих документов в личный кабинет Госуслуг.

При подготовке файлов соблюдайте требования к формату и размеру:

файлы в формате PDF или JPEG;
максимальный размер одного файла - 5 МБ;
качество скана должно позволять разборчиво прочитать все реквизиты.

Процесс загрузки состоит из нескольких простых шагов:

зайдите в раздел «Возврат налога за обучение», откройте форму подачи заявления;
нажмите кнопку «Прикрепить файл» и выберите подготовленный скан;
убедитесь, что отображается превью загруженного документа, при необходимости замените файл;
подтвердите загрузку, нажав «Сохранить» или «Отправить» в зависимости от интерфейса.

После отправки система автоматически проверит соответствие файлов требованиям. При обнаружении несоответствия появится сообщение с указанием конкретной проблемы. В таком случае загрузите исправленный документ, соблюдая указанные параметры.

Для ускорения обработки рекомендуется:

использовать сканер с разрешением не ниже 300 dpi;
проверять отсутствие пустых полей и лишних подписей;
сохранять оригинальное название файла, включающее тип документа (например, «паспорт_студента.pdf»).

Корректно загруженные документы обеспечивают быстрый переход к следующему этапу - проверке заявления налоговым органом. При соблюдении всех рекомендаций процесс возврата проходит без задержек.

Отправка заявления в ФНС

Отправка заявления в Федеральную налоговую службу - ключевой этап получения возврата налога за обучение через портал Госуслуги.

Для начала необходимо собрать документы: справка об уплате налога, подтверждение обучения, копия паспорта, ИНН. Все файлы должны быть в формате PDF, размер не превышает 10 МБ.

Далее следует выполнить последовательность действий:

Войти в личный кабинет на Госуслугах, используя подтверждённый аккаунт;
Перейти в раздел «Налоги», выбрать услугу «Возврат налога за обучение»;
Нажать кнопку «Создать заявление», загрузить подготовленные файлы и заполнить обязательные поля;
Указать способ получения средств (банковская карта или счёт);
Отправить форму, подтвердив действие электронной подписью или кодом из СМС.

После отправки система выдаст номер заявки и дату её регистрации. На эту дату ориентируются при проверкой документов в ФНС. По окончании проверки налоговая служба отправит уведомление в личный кабинет, где будет указана сумма возврата и сроки поступления на указанный счёт.

Контроль статуса возможен в любой момент, открыв раздел «Мои заявления». Регулярное отслеживание помогает избежать задержек и своевременно реагировать на запросы налоговой службы.

Отслеживание статуса заявления

Отслеживание статуса заявления о возврате налога за обучение осуществляется в личном кабинете сервиса «Госуслуги». После отправки заявки система автоматически формирует уникальный номер, который отображается в разделе «Мои обращения». Этот номер необходимо сохранять для последующего поиска.

Для контроля текущего состояния обращения выполните следующие действия:

Откройте сайт «Госуслуги» и выполните вход в личный кабинет.
Перейдите в раздел «Мои обращения».
Введите номер заявки в поле поиска или отфильтруйте список по дате подачи.
Ознакомьтесь с указанием статуса: «На рассмотрении», «Одобрено», «Отказано» и так далее.
При необходимости нажмите кнопку «Подробнее», чтобы увидеть комментарии сотрудника и требуемые документы.

Статус обновляется в режиме реального времени, однако в период проверки может потребоваться до пяти рабочих дней. При изменении статуса система отправит уведомление на привязанную электронную почту и в мобильное приложение. При возникновении вопросов следует воспользоваться функцией «Обратная связь» в том же разделе, указав номер обращения и кратко сформулировав запрос.

Дополнительные аспекты

Частые ошибки при оформлении

Возврат налога за обучение в высшем учебном заведении через портал Госуслуги требует точного соблюдения требований. Ошибки при оформлении часто приводят к отказу или длительной проверке.

неверно указан период обучения; в заявке требуется указать даты, соответствующие учебному плану, а не календарный год;
отсутствие подтверждающих документов (квитанции об оплате, справка из вуза); без оригиналов или сканов в требуемом формате система отклонит запрос;
неправильный ИНН или СНИЛС заявителя; даже одна цифра в ошибке лишает возможность идентификации;
выбор неверного налогового периода; возврат возможен только за тот год, в котором был произведён платёж за обучение;
неполные сведения о работодателе; отсутствие кода ОКТМО или названия организации приводит к автоматическому отказу;
загрузка файлов в неподдерживаемом формате (например, .doc вместо .pdf); система принимает только указанные типы.

Для устранения рисков следует заранее собрать все требуемые документы, проверить корректность персональных данных, использовать только поддерживаемые форматы файлов и внимательно сверять даты обучения с официальными справками. Тщательная подготовка ускорит процесс и обеспечит положительный результат.

Куда обращаться при возникновении вопросов

При возникновении вопросов по возврату налога за обучение через портал Госуслуги необходимо обращаться в проверенные источники.

Служба поддержки Госуслуг - телефон 8‑800‑100‑70‑00, онлайн‑чат на официальном сайте, электронная почта [email protected].
Фискальная служба (Налоговая инспекция) по месту регистрации - отдел по работе с физическими лицами, телефон +7 (495) … , личный приём в офисе.
Финансовый отдел учебного заведения - отдел по работе с грантами и стипендиями, телефон +7 (…); электронная почта [email protected].
Центр «Госуслуги» в региональном центре обслуживания граждан - приёмные часы, возможность получить консультацию лично.

Для уточнения статуса заявки следует предоставить номер заявки, ИНН и копию договора об обучении. Ответы обычно поступают в течение пяти рабочих дней. При отсутствии реакции рекомендуется повторно связаться с тем же органом, указав дату и время предыдущего обращения.

Сроки рассмотрения заявления и получения выплаты

Возврат налога за обучение, оформляемый через портал Госуслуги, требует точного понимания сроков рассмотрения и получения выплаты.

Стандартный срок обработки заявления составляет 30 дней с момента подачи. При обнаружении несоответствий в предоставленных документах срок может быть продлён до 60 дней. В случае необходимости дополнительной проверки финансовой части процесс может занять до 90 дней.

Факторы, влияющие на длительность:

полнота и корректность загруженных справок;
наличие задолженностей у заявителя;
загруженность проверяющего органа в конкретный период.

Этапы получения выплаты и ориентировочные сроки:

Подача «заявления» через личный кабинет - 0 дней.
Автоматическая проверка заполнения формы - 1‑3 дня.
Экспертная оценка документов - 10‑20 дней.
При необходимости запрос уточняющих сведений - 5‑10 дней.
Финальное согласование и перечисление средств на указанный счёт - 2‑5 дней.

Итого, при условии корректного оформления и отсутствии дополнительных запросов, заявитель может рассчитывать на получение возмещения в течение 30‑35 дней. При возникновении уточнений общая продолжительность увеличивается пропорционально указанным пунктам.

Особенности получения вычета за обучение детей

Налоговый вычет за обучение детей позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога, если расходы подтверждены документально.

Для получения вычета необходимо соответствовать следующим условиям: ребенок должен быть несовершеннолетним или обучаться в вузе на очной форме; образовательное учреждение должно быть аккредитовано; расходы должны быть фактически произведены в текущем налоговом периоде.

Для подачи заявления требуются документы:

копия паспорта налогоплательщика;
свидетельство о рождении или иные документы, подтверждающие родство с обучающимся;
договор об образовании и платежные квитанции;
справка из учебного заведения о стоимости обучения;
налоговая декларация (форма 3‑НДФЛ) за соответствующий год.

Оформление вычета осуществляется через сервис «Госуслуги»: в личном кабинете выбирается раздел «Налоговый вычет», загружаются сканированные копии документов и отправляется электронная заявка. После проверки налоговой службой статус заявления отображается в кабинете; при положительном решении средства перечисляются на указанный банковский счет.

Типичные ошибки включают отсутствие оригиналов квитанций, неправильное указание ИНН обучающегося и несвоевременную подачу декларации. Устранение этих недочетов ускоряет процесс возврата и исключает необходимость повторного обращения.

Изменения в законодательстве, касающиеся вычетов

В последние годы законодательство, регулирующее налоговые вычеты за обучение, претерпело ряд существенных изменений. Основные нововведения направлены на упрощение процедуры возврата налога и расширение круга лиц, имеющих право на вычет.

Среди ключевых поправок:

Увеличен максимальный размер вычета с 13 000 рублей до 20 000 рублей в год для расходов на высшее образование.
В перечень допустимых расходов включены затраты на покупку учебных материалов, онлайн‑курсы и платные сервисы дистанционного обучения.
Установлен обязательный электронный порядок подачи документов через портал «Госуслуги», что исключает необходимость подачи бумажных справок.
Введено требование подтверждения оплаты через банковские выписки или электронные платежные документы, оформленные в соответствии с «Федеральным законом № 227‑ФЗ».

Для оформления возврата налога через «Госуслуги» необходимо выполнить следующие действия:

Сформировать список всех расходов, связанных с обучением, за налоговый период.
Сохранить подтверждающие документы в электронном виде (квитанции, договоры, выписки).
В личном кабинете на портале выбрать раздел «Налоговые вычеты», указать категорию «Образование» и загрузить файлы.
Подтвердить правильность введённых данных и отправить запрос на рассмотрение.

После подачи заявления налоговая служба проверяет предоставленные сведения в течение 30 дней. При положительном решении сумма вычета переводится на указанный банковский счёт. Эти изменения делают процесс возврата налога более прозрачным и доступным для всех налогоплательщиков, обучающихся в вузах.