Как получить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

1. Кто может получить вычет

1.1. Налоговый резидент

Налоговый резидент - физическое лицо, которое в течение календарного года находилось в России не менее 183 дней или имеет центр жизненных интересов в стране. Этот статус определяет, какие доходы подлежат налогообложению в РФ и какие льготы доступны.

Для получения вычета за обучение через сервис «Госуслуги» необходимо подтвердить статус налогового резидента. Без него вычет не предоставляется, поскольку налоговый вычет применяется только к налогоплательщикам, облагаемым НДФЛ в России.

Для проверки и оформления статуса следует выполнить следующие действия:

Войти в личный кабинет «Госуслуги».
Перейти в раздел «Мой профиль» → «Налоговый статус».
Убедиться, что в поле «Налоговый резидент» указано «Да». При отсутствии подтверждения загрузить документы:
- копию паспорта,
- справку о месте жительства (регистрация) или выписку из журнала учета пребывания.
Сохранить изменения и перейти к заявке на вычет за обучение.

После подтверждения резидентства система автоматически учтёт право на налоговый вычет при подаче декларации.

1.2. Плательщик НДФЛ

Плательщиком НДФЛ считается физическое лицо, уплачивающее налог на доходы физических лиц в соответствии с налоговым законодательством. При оформлении вычета за обучение именно он выступает заявителем, получающим право на уменьшение налогооблагаемой базы.

Для получения вычета за образование допускаются следующие категории плательщиков:

работник, получающий заработную плату и удерживающий НДФЛ у работодателя;
индивидуальный предприниматель, уплачивающий налог в виде единого налога на вмененный доход или по ставке 13 %;
самозанятый, использующий патентную систему налогообложения и выплачивающий налог через приложение «Самозанятые».

Если плательщик является родителем (отцом, матерью, опекуном) несовершеннолетнего студента, он также имеет право оформить вычет, предоставив документы, подтверждающие родство.

Для подтверждения статуса плательщика в личном кабинете Госуслуг необходимо:

Авторизоваться под своей учетной записью.
Перейти в раздел «Налоги» → «НДФЛ».
Проверить запись о доходах за соответствующий налоговый период.
При необходимости загрузить справки 2‑НДФЛ, выписку из банка или иной документ, подтверждающий уплату налога.

После проверки статус плательщика, в разделе «Налоговый вычет» выбирается тип вычета «Образование», указываются реквизиты учебного заведения и загружаются подтверждающие документы (договор, сертификат об оплате, расписка). Система автоматически рассчитывает размер возврата и формирует заявку на возврат налога.

1.3. Обучение

Налоговый вычет за обучение оформляется в личном кабинете Госуслуг после завершения или в процессе учебного года. Вычет предоставляется, если обучение оплачено в рамках текущего налогового периода и соответствует требованиям законодательства.

Для получения вычета необходимо собрать пакет документов:

договор с образовательным учреждением, где указаны услуги и стоимость;
справка об оплате, подтверждающая факт перечисления средств;
платежные документы (квитанция, банковская выписка) с указанием даты и суммы;
копия диплома или сертификата о завершении курса, если вычет запрашивается после окончания обучения.

После загрузки документов в личный кабинет система автоматически проверит соответствие требованиям. При положительном результате налоговая служба перечислит сумму вычета на указанный банковский счет в течение 30 дней.

Ключевые условия: обучение должно быть оплачено за собственные нужды, а не за обучение детей; образовательные программы включают высшее, послевузовское, профессиональное и дополнительное обучение, подтвержденные государственными аккредитациями. Срок подачи заявления - до 30 декабря года, следующего за годом обучения.

1.3.1. Собственное

Собственное обучение - расходы, оплаченные за обучение самого налогоплательщика, подпадают под налоговый вычет. Вычет предоставляется в размере 13 % от суммы, не превышающей 120 000 ₽ за год, при условии подтверждения расходов документами.

Для оформления вычета через портал Госуслуги выполните последовательные действия:

Войдите в личный кабинет на gosuslugi.ru, подтвердите личность по СМС‑коду.
Выберите раздел «Налоговые вычеты», пункт «Образование».
Укажите тип вычета - «собственное обучение».
Загрузите сканы обязательных документов:
- справка из учебного заведения о прохождении курса;
- оригиналы или копии платежных документов (квитанции, банковские выписки);
- копия ИНН и паспорта.
Проверьте корректность введённых данных, нажмите «Отправить заявку».
Ожидайте уведомления о результате проверки в личном кабинете; при положительном решении налоговый орган перечислит средства на указанный банковский счёт.

При необходимости уточнения статуса обращения можно воспользоваться функцией «Сообщения в онлайн‑чат» в том же кабинете. После получения суммы вычет учитывается в следующем налоговом периоде.

1.3.2. Детей

Налоговый вычет за обучение распространяется и на расходы, связанные с образованием детей. Чтобы оформить возврат через личный кабинет госуслуг, необходимо подтвердить, что обучение относится к официальным образовательным программам и оплачено в полном объёме.

Для получения вычета необходимо собрать следующие документы:

справка из учебного заведения, подтверждающая факт зачисления и стоимость обучения;
платёжные документы (чек, квитанция, выписка из банка) за каждый квартал или учебный год;
заявление о предоставлении налогового вычета, заполненное в электронном виде;
копия паспорта ребёнка и родителя, оформляющего вычет.

Сумма возврата ограничена 120 000 рублей в год на одного ребёнка. При наличии нескольких детей лимит применяется к каждому из них отдельно, но общий предел по всем заявителям не превышает 260 000 рублей в календарный год.

При загрузке документов в личный кабинет система автоматически проверит корректность данных. После одобрения налоговой службы средства перечисляются на указанный банковский счёт в течение 30 дней. При ошибках в оформлении запрос отклоняется, и требуется повторная подача с исправленными данными.

1.3.3. Брата/сестры

Брат или сестра могут стать основанием для получения налогового вычета, если они обучаются на очных программах в вузе, колледже или техникуме и находятся на вашем иждивении. При подаче заявления через личный кабинет на портале Госуслуги необходимо подтвердить их статус и наличие расходов на обучение.

Для оформления вычета следует выполнить три действия:

Сохранить документы, подтверждающие оплату за обучение (квитанции, договоры, счета).
Предоставить справку о статусе иждивенца, выданную налоговой инспекцией или работодателем.
Заполнить форму заявления в разделе «Налоговый вычет» на Госуслугах, указав данные брата/сестры и приложив собранные документы.

После проверки информация будет автоматически учтена в расчете налога, и в следующем периоде вы получите возврат средств, соответствующий сумме расходов на образование вашего родственника.

1.3.4. Опекаемого

Опекаемый может стать получателем налогового вычета за обучение только при условии, что его статус официально оформлен в органах опеки и попечительства. При оформлении заявки в личном кабинете Госуслуг необходимо указать сведения об опекаемом и загрузить подтверждающие документы.

Для подтверждения права на вычет требуются следующие материалы:

справка из органа опеки, подтверждающая фактическое осуществление опеки над лицом;
паспорт опекаемого;
документ, подтверждающий оплату образовательных услуг (квитанция, договор, платежный чек);
заявление о предоставлении налогового вычета, заполненное от имени опекуна.

Опекун выступает налогоплательщиком, а расходы на обучение учитываются как его личные затраты. При расчете суммы вычета учитываются только расходы, произведенные в текущем налоговом периоде и соответствующие образовательным программам, признаваемым налоговым законодательством. После загрузки всех документов система автоматически проверит их соответствие требованиям и сформирует заявление для подачи в налоговую службу.

1.4. Форма обучения

Форма обучения определяет перечень документов, которые необходимо загрузить в личный кабинет на портале государственных услуг для получения налогового вычета за обучение.

Для очных программ требуется подтверждение статуса студента в виде справки из учебного заведения, где указаны даты начала и окончания обучения, форма обучения - «очная». К документу прикладывается копия договора об оказании образовательных услуг и квитанция об оплате.

Для заочного обучения в справке указывается «заочная» форма; дополнительно предоставляется расписание занятий, подтверждающее частичную занятость учебного процесса.

Для дистанционных курсов необходимо предоставить договор и подтверждение оплаты, а также сертификат о прохождении онлайн‑программы, в котором фиксируется тип обучения - «дистанционная».

Если обучение комбинированное (очно‑заочная или гибридная модель), в справке указываются обе формы, а к вычету прилагаются документы, подтверждающие каждый из компонентов.

Список поддерживаемых форм обучения:

Очная
Заочная
Дистанционная
Гибридная (комбинация очной и дистанционной)

Каждая из форм допускает получение вычета при условии наличия полного пакета подтверждающих бумаг, загруженных в электронный кабинет. После проверки данных система автоматически рассчитывает сумму возврата и формирует налоговый документ.

1.4.1. Очная

Очная форма обучения подпадает под налоговый вычет, если расходы подтверждены документально и соответствуют требованиям законодательства.

Для получения вычета необходимо собрать следующие документы:

Договор с образовательным учреждением, в котором указана форма обучения - очная.
Счет‑фактура или иной документ, подтверждающий оплату за обучение.
Копия справки из учебного заведения о статусе очной программы.
Справка из налоговой службы о размере уплаченного налога за год.

Процедура через портал Госуслуги выглядит так:

Войдите в личный кабинет, выберите раздел «Налоговые вычеты».
Нажмите кнопку «Создать заявление», укажите тип вычета - «Образование».
Введите данные об образовательном учреждении, загрузите подготовленные файлы.
Подтвердите отправку, дождитесь решения налоговой инспекции (обычно в течение 30 дней).

После одобрения налоговый орган уменьшит налоговую базу на сумму, равную уплаченным за очную форму обучения расходам, но не более установленного лимита. При необходимости вычет можно перенести на следующий налоговый период.

1.4.2. Заочная

Заочная форма обучения допускает получение налогового возврата, если обучение соответствует требованиям налогового законодательства. Субъектом вычета считается физическое лицо, уплатившее налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в течение года, в котором происходило обучение. Заочная программа должна быть аккредитована и включать в себя оплату за учебные материалы, занятия и экзамены, за которые предоставляется подтверждающий документ - справка об оплате или договор с учебным заведением.

Для оформления вычета через портал Госуслуги необходимо выполнить следующие действия:

В личном кабинете выбрать сервис «Налоговый вычет за обучение».
Указать тип обучения - заочная.
Загрузить скан‑копию договора, счета‑фактуры и справки об оплате.
Подтвердить согласие на обработку персональных данных.
Отправить запрос и дождаться статуса «Одобрено» в личном кабинете.

После одобрения вычет будет зачислен на банковскую карту, привязанную к аккаунту. При повторном заочном обучении в том же году вычет можно увеличить, предоставив дополнительные документы о новых расходах.

2. За какой период можно получить вычет

2.1. Срок давности

Срок давности для подачи заявления о налоговом вычете за обучение составляет три года со дня подачи налоговой декларации, в которой отражён соответствующий доход. Если декларация была подана в электронном виде через портал государственных услуг, отсчёт начинается с даты её официального принятия налоговым органом.

Дата окончания срока - последний день трёхлетнего периода; после него заявление отклоняется.
При ошибке в декларации, исправление и повторная подача возможны только в пределах того же трёхлетнего окна.
Если налогоплательщик не подал декларацию за нужный год, срок давности начинает отсчитываться только после её подачи в последующем году, но не более трёх лет от даты подачи.

В случае пропуска срока вычет оформить невозможно, независимо от наличия подтверждающих документов. Поэтому следует планировать подачу заявления заранее, учитывая календарные ограничения.

2.2. Ограничения

Оформление налогового вычета за обучение через портал Госуслуги ограничено рядом условий, нарушение которых приводит к отказу в выплате.

Вычет предоставляется только физическим лицам, уплачивающим НДФЛ в России, и только за собственное обучение или обучение детей, указанных в декларации.
Учебные программы должны быть признаны государством: высшее образование, профессиональная переподготовка, курсы повышения квалификации, дистанционные программы, включённые в реестр официальных образовательных услуг.
Максимальная сумма расходов, учитываемая при расчёте вычета, ограничена 120 000 рублей в год на одного получателя; при совместном обучении супругов или детей суммы суммируются, но не превышают 240 000 рублей.
Вычет может быть заявлен только за период, в котором уплачены налоги. Если налоговый период уже закрыт, заявление подать невозможно.
Документальное подтверждение расходов должно включать оригиналы или копии квитанций, договоров и сертификатов об окончании курса, подписанные учебным заведением. Электронные версии приемлемы только при наличии электронной подписи и загрузки через личный кабинет.
Услуги, оплаченные в рамках государственных грантов, субсидий или стипендий, не учитываются в расчёте.

Дополнительные ограничения: вычет не предоставляется за обучение, полученное за пределами РФ, за программы, не входящие в реестр, а также за расходы, покрытые работодателем в рамках корпоративных программ. При несоблюдении любого из перечисленных пунктов налоговая инспекция отклонит заявку без возможности её пересмотра.

3. Какие документы потребуются

3.1. Договор с образовательным учреждением

Договор с образовательным учреждением - основной документ, подтверждающий факт оплаты обучения, без которого невозможно оформить налоговый вычет через портал Госуслуги.

В договоре должны быть указаны:

полное наименование учебного заведения;
ФИО и ИНН обучающегося (или родителя, если обучение оплачивается за несовершеннолетнего);
перечень образовательных программ, сроки и стоимость обучения;
порядок и дата оплаты (с указанием банковского реквизита получателя).

При подаче заявления в личный кабинет необходимо загрузить скан копии договора в формате PDF, разрешением не менее 300 dpi. Портал автоматически сверяет данные договора с информацией из налоговой базы; при совпадении заявка переходит в статус «На рассмотрении».

Если в договоре указаны скидки, льготы или рассрочка, их размеры также учитываются при расчёте суммы вычета. Ошибки в реквизитах или отсутствие подписи обучающегося приводят к отклонению заявления и требованию исправления документа.

После одобрения налоговой службы вычет перечисляется на банковскую карту, привязанную к аккаунту в Госуслугах, в течение 30 дней.

Контроль за корректностью договора и своевременной загрузкой документов гарантирует получение вычета без дополнительных запросов.

3.2. Лицензия образовательного учреждения

Лицензия образовательного учреждения - обязательное условие для получения налогового вычета за обучение через портал Госуслуги. Налоговая служба принимает только документы, подтверждающие обучение в организациях, имеющих действующую лицензию на соответствующий вид образовательной деятельности.

Для подтверждения лицензии необходимо:

открыть личный кабинет на Госуслугах;
перейти в раздел «Налоговый вычет», выбрать пункт «Образование»;
в форме указать название и ИНН учебного заведения;
загрузить скан или фотокопию лицензии, где указаны: номер, дата выдачи, срок действия, вид образовательной программы.

Проверить актуальность лицензии можно на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования (Рособрнадзор) либо в реестре лицензированных учреждений, доступном через Госуслуги. При обнаружении просроченной или отсутствующей лицензии вычет будет отклонён, и потребуется предоставить документ, подтверждающий её восстановление.

Если лицензия была получена после начала обучения, следует предоставить дополнительно справку из учебного заведения, в которой указано, что программа теперь соответствует требованиям лицензирования. После загрузки всех подтверждающих документов система автоматически проверит их соответствие, и при положительном результате налоговый вычет будет начислен в установленный срок.

3.3. Документы об оплате обучения

Для получения налогового вычета за обучение в личном кабинете Госуслуг требуется предоставить подтверждающие документы об оплате учебных услуг. Основные требования к этим материалам:

оригинал или копия договора (контракта) с образовательным учреждением, в котором указаны услуги, сроки и стоимость;
квитанция или чек об оплате, содержащие дату, сумму, реквизиты плательщика и получателя;
платёжное поручение (или выписка из банковского счета) с указанием ИНН/КПП образовательного учреждения и получателя средств;
справка об оплате, выданная учебным заведением, в которой подтверждается факт получения оплаты за конкретный учебный период.

Все документы должны быть отсканированы в формате PDF, JPG или PNG, размером не более 5 МБ каждый. При загрузке в системе указываются реквизиты договора и сумма расходов, которые подлежат вычету. После подтверждения данных налоговая служба проверит представленные материалы и начислит вычет на указанный банковский счёт.

3.4. Справка 2-НДФЛ

Справка 2‑НДФЛ подтверждает уплату налога на доходы физических лиц и необходима для получения образовательного вычета. Документ оформляется работодателем и содержит сведения о доходах, удержанном налоге и сумме, подлежащей возврату.

Для получения справки следует выполнить несколько действий:

запросить документ у отдела кадров или бухгалтерии;
уточнить, нужна ли копия с печатью и подписью, либо электронный вариант;
проверить соответствие данных: ФИО, ИНН, период работы, сумма налога;
сохранить файл в формате PDF или JPG, размер не превышает 5 МБ.

После получения справки необходимо загрузить её в личный кабинет Госуслуг:

войти в сервис, выбрать раздел «Налоговый вычет за обучение»;
нажать кнопку «Добавить документ», выбрать тип «Справка 2‑НДФЛ»;
прикрепить файл, подтвердить загрузку;
нажать «Отправить заявление» и дождаться статуса «Принято».

Важно загружать справку до 31 декабря года, в котором был получен доход, иначе заявление отклонят. При обнаружении ошибок в документе следует обратиться к работодателю для исправления и повторной загрузки. После одобрения вычет будет зачислен в налоговый счет, а полученная сумма отразится в следующем налоговом периоде.

3.5. Документы, подтверждающие родство/опеку

Для получения налогового вычета на обучение необходимо подтвердить, что получатель расходов является вашим родственником или находится под вашей опекой. Подтверждающие документы предъявляются в личном кабинете Госуслуг и в налоговой инспекции.

свидетельство о рождении ребёнка (родитель - ребёнок);
свидетельство о браке (супруг/супруга);
документ об усыновлении или удочерении;
решение суда о назначении опекуна (для несовершеннолетних, находящихся под опекой);
нотариально заверенное согласие другого родителя (если только один из родителей подаёт заявление);
справка из органа опеки и попечительства (для официального признания опеки).

Каждый документ должен быть загружен в электронном виде в оригинальном формате, без изменений. При необходимости дополнительно предоставьте копию паспорта заявителя и ИНН получателя вычета. После загрузки система проверит соответствие данных, и налоговый вычет будет начислен в установленный срок.

3.6. Реквизиты банковского счета

Для подачи заявления на возврат налога за обучение через портал Госуслуги необходимо указать корректные реквизиты банковского счета, на который будет перечислена сумма возврата.

В форме указываются следующие данные:

номер расчётного счёта (15‑20 цифр без пробелов);
БИК банка (9 цифр);
полное название банка (как в официальных реестрах);
ИНН банка (10 цифр);
корреспондентский счёт (если требует банк, 20 цифр).

Все поля обязательны; отсутствие любого из них приводит к отклонению заявки. Номер счёта вводится без разделителей, БИК - без пробелов, название банка пишется полностью, без сокращений. После ввода система автоматически проверяет соответствие БИК‑номеру счёта; при несоответствии требуется исправить данные.

Если у вас несколько счетов в одном банке, указывайте тот, который открыт на имя получателя возврата. При изменении реквизитов необходимо обновить данные в личном кабинете перед отправкой заявления; иначе возврат будет направлен на устаревший счёт.

Проверка введённой информации завершается нажатием кнопки «Подтвердить». После успешного подтверждения система формирует платежные реквизиты и отправляет их в налоговый орган для дальнейшей обработки.

4. Как подать заявление через Госуслуги

4.1. Регистрация и подтверждение учетной записи

Для получения налогового вычета за обучение через портал «Госуслуги» необходимо сначала создать личный кабинет и подтвердить его - это базовый этап, без которого дальнейшее взаимодействие невозможно.

Откройте сайт gosuslugi.ru в браузере, нажмите кнопку «Регистрация».
Выберите тип учетной записи «Гражданин», введите телефон, адрес электронной почты и придумайте пароль.
Укажите ФИО, дату рождения, СНИЛС, паспортные данные; система проверит их в базе ФССП.
После ввода данных получите СМС‑сообщение с кодом подтверждения; введите код в соответствующее поле.
На указанный e‑mail придёт ссылка активации; перейдите по ней, чтобы завершить регистрацию.

Подтверждение учетной записи требует загрузки сканов документов: паспорт (главная страница и страница с пропиской) и СНИЛС. После загрузки система автоматически проверит их соответствие. При успешной проверке статус аккаунта изменится на «Подтверждён», и вы получите доступ к разделу «Налоговые вычеты».

Если загрузка прошла без ошибок, можно сразу перейти к оформлению заявки на вычет за обучение, указав учебное заведение и сумму расходов. При возникновении отказа в подтверждении система указывает конкретную причину - нужно исправить указанные данные и повторить загрузку.

4.2. Выбор услуги "Возврат налога за обучение"

Для начала войдите в личный кабинет на портале Госуслуги, используя подтверждённый аккаунт. После входа откройте раздел «Мои услуги» и в строке поиска введите «Возврат налога за обучение». Система отобразит соответствующий сервис - выберите его.

Далее следует заполнить заявку:

Укажите период, за который рассчитывается возврат (год/года).
Введите ИНН работодателя и сведения о доходе, указанные в справке‑2‑НДФЛ.
Добавьте реквизиты банковского счёта, куда будет перечислен возврат.
Прикрепите подтверждающие документы: копию диплома, справку об оплате обучения, выписку из договора с учебным заведением.

После проверки введённых данных нажмите кнопку «Отправить заявку». Портал сформирует электронный запрос в налоговую инспекцию, после чего вы получите подтверждение о получении заявления. Статус обработки можно отслеживать в личном кабинете, где система будет отображать изменения автоматически.

4.3. Заполнение заявления

Для подачи заявления на налоговый вычет за обучение через портал Госуслуги необходимо выполнить несколько последовательных действий.

Авторизоваться в личном кабинете, используя подтверждённый аккаунт и двухфакторную аутентификацию.
Перейти в раздел «Налоги» → «Налоговый вычет» → «Образование».
Выбрать форму заявления «Заявление о предоставлении налогового вычета за обучение» и открыть её в онлайн‑редакторе.
Заполнить обязательные поля:
• ФИО полностью, как указано в паспорте;
• ИНН;
• СНИЛС;
• Дата рождения;
• Адрес регистрации;
• Наименование учебного заведения, ИНН организации‑заказчика, период обучения;
• Сумма расходов, подтверждённая чеком или выпиской из банка;
• Номер договора (если обучение оплачено по договору).
Прикрепить сканы документов: договор об обучении, платежные подтверждения, справку об уплате НДФЛ, выписку из бухгалтерии учебного заведения. Каждый файл должен быть в формате PDF, размер не превышает 5 МБ.
Проверить введённые данные с помощью функции «Проверка ошибок». Система укажет на незаполненные поля или несоответствия формата.
После исправления ошибок нажать кнопку «Отправить заявление». Портал сгенерирует электронную подпись и сформирует подтверждающий номер заявки.
Сохранить номер заявки и скриншот подтверждения. При необходимости обратиться в налоговую инспекцию можно предоставить эти данные.

Все шаги выполняются в онлайн‑режиме, без необходимости посещать офисы. После подачи заявление проходит автоматическую проверку, и при отсутствии замечаний налоговый вычет будет начислен в течение 30 дней.

4.3.1. Персональные данные

Для получения налогового вычета за обучение через портал Госуслуги система требует ввода конкретных персональных сведений. Эти данные служат основанием для идентификации заявителя и подтверждения права на вычет.

В обязательный перечень входят:

Фамилия, имя, отчество полностью.
Дата и место рождения.
ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта).
Серия и номер паспорта, дата выдачи, орган, выдавший документ.
Адрес регистрации и фактического проживания.
Электронная почта и номер телефона, указанные в личном кабинете Госуслуг.
Информация о получаемом образовании: название учебного заведения, форма обучения, период обучения, стоимость курса.

После ввода система автоматически сверяет данные с базами ФНС и Росреестра. При совпадении подтверждается право на вычет, и формируется заявление. Если обнаружены расхождения, пользователь получает уведомление о необходимости корректировки.

Все персональные сведения обрабатываются в соответствии с законодательством о защите персональных данных. Доступ к информации ограничен только уполномоченными сотрудниками налоговой службы и системой Госуслуг. Пользователь может в любой момент проверить и обновить свои данные через личный кабинет.

Точность указанных сведений напрямую влияет на скорость одобрения вычета. Ошибки в ИНН, СНИЛС или паспортных данных приводят к отказу или задержке. Поэтому рекомендуется проверять каждое поле перед отправкой заявления.

4.3.2. Данные об образовательном учреждении

Для получения налоговой льготы по обучению в системе Госуслуги необходимо ввести сведения об учебном заведении. В разделе «Образовательное учреждение» указываются только проверенные данные, которые автоматически сопоставляются с официальным реестром.

Полное наименование организации (как в свидетельстве о регистрации);
ИНН и ОГРН учебного заведения;
Тип учреждения (университет, институт, колледж, техникум и другое.);
Форма обучения (очная, заочная, дистанционная);
Дата начала и окончания обучения в соответствии с договором;
Номер и дата выдачи сертификата/документа, подтверждающего факт обучения (документ об образовании, справка об оплате и тому подобное.);
Ссылка на официальный сайт или публичный реестр, если требуется подтверждение статуса.

Все поля обязательны. Ошибки в названиях, идентификационных номерах или датах приводят к отклонению заявки. После ввода данных система проверяет их в реальном времени, и при совпадении с официальными источниками запрос считается готовым к дальнейшей обработке.

4.3.3. Сумма к вычету

Сумма, подлежащая налоговому вычету за обучение, рассчитывается исходя из фактически произведённых расходов, подтверждённых документами, и не превышает установленных законодательством лимитов.

Для одного ребёнка максимум вычета составляет 120 000 ₽ в год. Если налогоплательщик обучает только себя, предел равен 50 000 ₽. При наличии нескольких детей каждый из них даёт право на отдельный лимит 120 000 ₽, однако общий размер вычета не может превысить 260 000 ₽ за календарный год.

Для расчёта необходимо:

собрать квитанции об оплате обучения, договоры и справки об уплате налогов;
суммировать все подтверждённые расходы по каждому ребёнку;
сравнить полученную сумму с соответствующим лимитом и взять минимум из двух величин.

В личном кабинете портала «Госуслуги» выбирается услуга «Налоговый вычет за обучение», в форме указываются:

ИНН налогоплательщика;
количество детей, на чьё обучение получен вычет;
суммарные подтверждённые расходы;
загрузка сканов документов.

После отправки заявления система автоматически проверит соответствие суммы лимитам и сформирует справку о размере вычета, которую можно использовать при подаче налоговой декларации.

4.3.4. Банковские реквизиты

Для получения возврата налога за обучение через портал Госуслуги необходимо указать банковские реквизиты, на которые будет перечислена сумма вычета. Указываются только те данные, которые позволяют банку точно идентифицировать получателя.

номер расчётного счёта получателя;
название банка (полное официальное название);
БИК банка;
ИНН организации‑банка (при необходимости);
корреспондентский счёт банка (если требуется системой);
ФИО получателя, указанные в паспорте, без сокращений.

Все поля заполняются в разделе «Банковские реквизиты» личного кабинета. При вводе система проверяет корректность формата номера счёта (16‑19 цифр) и соответствие БИК‑кода банку. Ошибки в данных приводят к отклонению заявки, поэтому рекомендуется сверять информацию с выпиской по счёту или банковским документом. После подтверждения реквизитов возврат будет зачислен автоматически в течение установленного срока.

4.4. Загрузка сканов документов

Загрузка сканов документов - ключевой этап получения образовательного налогового вычета через портал Госуслуги.

Для корректного прикрепления файлов необходимо соблюсти три условия: формат, размер и название. Поддерживаемые форматы - PDF, JPG, PNG; каждый файл не должен превышать 5 МБ. Название должно содержать тип документа (договор, справка, платёж) и дату в формате ГГГГММДД, например «Договор_20230115.pdf».

Последовательность действий:

Сфотографировать оригиналы или отсканировать их в указанных форматах.
Проверить чёткость изображения: все подписи и печати должны быть читаемыми.
Сохранить файл под требуемым именем.
В личном кабинете перейти в раздел «Налоговый вычет», выбрать пункт «Документы», нажать кнопку «Добавить файл» и загрузить подготовленные сканы.
После загрузки нажать «Подтвердить», система отобразит статус «Файл загружен».

После успешной загрузки система автоматически проверит соответствие требований. При обнаружении ошибок появится уведомление с указанием проблемы, которое необходимо исправить и загрузить исправленный документ.

Завершив загрузку всех требуемых сканов, можно перейти к проверке статуса заявки и ожидать её одобрения.

4.5. Отправка заявления

Отправка заявления на налоговый вычет за обучение в личном кабинете Госуслуг требует точного выполнения нескольких действий.

Откройте раздел «Налоги» → «Налоговый вычет».
Выберите пункт «Образование» и нажмите «Создать заявление».
Заполните обязательные поля: ИНН, СНИЛС, данные учебного заведения, период обучения, сумму расходов.
Прикрепите сканы подтверждающих документов: договор об образовании, квитанцию об оплате, выписку из банка, справку об уплате НДФЛ.
Проверьте соответствие форматов файлов (PDF, JPG, PNG) и размер (не более 5 МБ каждый).
Нажмите кнопку «Отправить». Система автоматически формирует протокол и отправляет его в налоговую службу.

После отправки в личном кабинете появляется статус «Отправлено». При появлении статуса «Одобрено» налоговый вычет будет зачислен в ваш личный кабинет ФНС, а в случае отказа система указывает причины, требующие корректировки.

5. Сроки рассмотрения заявления

5.1. Камеральная проверка

Камеральная проверка - процедура, при которой налоговый орган изучает поданные документы без выезда на место. При оформлении возврата расходов на обучение через личный кабинет Госуслуги проверка происходит автоматически после загрузки подтверждающих бумаг.

Во время камерального контроля система сверяет:

сведения из декларации с данными в базе ФНС;
копии договоров и квитанций об оплате учебных услуг;
реквизиты учебного заведения, указанные в реестре государственных и негосударственных учебных организаций.

Если обнаружены несоответствия, система выдаёт запрос на уточнение или дополнение информации. Ответ необходимо предоставить в течение установленного срока, иначе возврат будет отклонён.

Для снижения риска отказа рекомендуется:

Проверить правильность ИНН и ОКПД в декларации;
Убедиться, что все документы отсканированы в читаемом формате;
Сопоставить даты оплаты с периодом обучения, указанным в договоре.

После успешного завершения камеральной проверки налоговый орган формирует решение о предоставлении возврата, которое автоматически отображается в личном кабинете. Пользователь получает уведомление и может оформить перечисление средств на указанный банковский счёт.

5.2. Перечисление денежных средств

Перечисление денежных средств - ключевой этап при оформлении вычета за обучение через сервис Госуслуги. Для успешного завершения процедуры необходимо выполнить несколько действий, не допускающих ошибок.

Собрать документы, подтверждающие оплату. Требуются оригиналы или сканы квитанций, выписок из банковского счета, договоров с учебным заведением, где указана сумма и дата платежа. Все файлы должны быть в формате PDF, JPG или PNG, размером не более 5 МБ каждый.
Загрузить подтверждения в личный кабинет. После входа в профиль на портале выбирайте раздел «Налоговый вычет», пункт «Образование». Нажмите кнопку «Добавить документ», укажите тип платежа (оплата обучения, покупка учебных материалов) и прикрепите подготовленные файлы.
Указать реквизиты банковского счета. В форме необходимо ввести номер счета, в котором были проведены операции, а также БИК и ИНН получателя (учебного заведения). Данные проверяются автоматически, поэтому вводите их без ошибок.
Подтвердить факт перечисления. После загрузки всех материалов система запросит подтверждение того, что перечисленные суммы действительно были уплачены за указанный период. Нажмите «Подтвердить», система зафиксирует информацию и отправит её в налоговую инспекцию.
Отследить статус заявки. В личном кабинете появляется статус «На проверке», «Одобрено» или «Требуется дополнительная информация». При необходимости загрузите недостающие документы в тот же раздел.

Точность указанных реквизитов и соответствие загруженных файлов требованиям портала гарантируют быстрый переход заявки в стадию одобрения, что позволяет получить налоговый вычет без лишних задержек.

6. Возможные причины отказа и что делать

6.1. Неполный пакет документов

Неполный пакет документов - одна из типичных причин отказа в предоставлении налогового вычета за обучение. При оформлении заявления через личный кабинет необходимо загрузить все обязательные справки: подтверждение расходов (квитанции, договоры, акты выполненных работ), документ, подтверждающий право на вычет (свидетельство о высшем образовании, справка о зачислении), а также форму 2‑НДФЛ, полученную от работодателя.

Если хотя бы один из этих файлов отсутствует или имеет недостоверные данные, система автоматически пометит заявку как «неполный пакет» и приостановит её обработку.

Для устранения проблемы выполните следующие действия:

Откройте раздел «Мои заявки» в личном кабинете.
Нажмите кнопку «Дополнить документы».
Загрузите недостающие файлы в указанные форматы (PDF, JPG, PNG) и проверьте их читаемость.
Сохраните изменения и отправьте заявку на повторную проверку.

После загрузки полного набора система переходит к автоматическому подтверждению, и решение о предоставлении вычета будет вынесено в течение 30 дней. При повторных ошибках доступен онлайн‑чат поддержки, где оператор укажет конкретный недостающий документ.

6.2. Ошибки в заявлении

При оформлении вычета за обучение через портал часто встречаются ошибки, которые приводят к отклонению заявки.

Ошибка в указании ИНН: вводятся цифры без пробелов, либо используется ИНН организации‑получателя вместо собственного.
Неправильный период обучения: в поле «Срок обучения» указывают даты, не совпадающие с фактическим периодом обучения, либо забывают включить последний учебный год.
Отсутствие сканов документов: заявка отправлена без подтверждающих чеков, справок об оплате или договора об образовании.
Неверный тип документа: вместо оригинального чека загружается копия, не подписанная продавцом, или документ, не отвечающий требованиям ФНС.
Ошибки в суммах: в графе «Сумма расходов» указывают общую стоимость курса, игнорируя лимит 120 000 рублей в год.
Пропуск подписи в электронном документе: в загруженном файле отсутствует электронная подпись организации‑поставщика услуги.

Каждая из перечисленных неточностей приводит к автоматическому отказу или запросу уточнений. Проверка заявочных полей перед отправкой избавит от лишних задержек и дополнительных запросов.

6.3. Несоответствие требованиям

Несоответствие требованиям при оформлении налогового вычета за обучение приводит к отказу в заявке и необходимости повторного обращения.

Основные причины отказа:

Отсутствие подтверждающих документов: справка об оплате учебы, договор с образовательным учреждением, выписка из личного кабинета организации, где указана сумма расходов.
Неправильный период обучения: вычет предоставляется только за учебный год, указанный в декларации; расходы, относящиеся к другому году, не учитываются.
Недостаточная сумма расходов: налоговый вычет рассчитывается от фактических затрат; если в декларации указана меньшая сумма, чем в подтверждающих документах, система фиксирует ошибку.
Неправильный ИНН получателя: в справке об оплате должно быть указано, что получателем средств является обучающийся или его законный представитель; неверный ИНН приводит к отклонению.
Отсутствие статуса образовательного учреждения: вычет предоставляется только для аккредитованных организаций; документы от неаккредитированных вузов не принимаются.

Для устранения несоответствия необходимо:

Сверить все документы с данными, указанными в личном кабинете Госуслуг, и при необходимости запросить исправленные справки у учебного заведения.
Проверить, что указанный период обучения совпадает с датами, указанными в договоре и квитанциях.
Убедиться, что сумма расходов в декларации полностью отражает сумму, подтверждённую документами.
Ввести корректный ИНН получателя, сопоставив его с данными в справке об оплате.
Подтвердить аккредитацию учебного заведения через официальный реестр.

После внесения исправлений заявку можно отправить повторно; система автоматически проверит соответствие требованиям и, при отсутствии ошибок, одобрит вычет.

6.4. Обжалование отказа

Отказ в предоставлении налогового вычета за обучение требует немедленного обжалования.

Срок подачи апелляции ограничен 30 календарными днями со дня получения решения. Обращение должно быть основано на статье 78 Налогового кодекса РФ, где указано право налогоплательщика оспаривать неправомерные отказы.

Для подачи заявления необходимо собрать следующие материалы:

копия отказа налогового органа;
заявление об обжаловании, в котором четко указаны причины несогласия;
подтверждающие документы об оплате образовательных услуг (квитанции, договор, выписка из учебного заведения);
копия налоговой декларации за соответствующий год.

Подача происходит через личный кабинет на портале Госуслуги: выбираете услугу «Обжалование решения», загружаете подготовленные файлы и ставите электронную подпись. После отправки система выдаёт регистрационный номер, по которому можно отслеживать статус.

Налоговый орган рассматривает обращение в течение 30 дней. По результатам высылается новое решение: либо отменяется отказ и начисляется вычет, либо подтверждается первоначальное решение с указанием причин.

В случае отказа в удовлетворении апелляции сохраняется право обратиться в суд по административным делам, подав иск в течение 30 дней после получения повторного отказа. Судебный процесс проводится в обычном порядке, при этом сохраняются все ранее представленные доказательства.