Сдача декларации по УСН для ИП через Госуслуги

Подготовка к сдаче декларации по УСН через Госуслуги

Основные сведения об УСН для ИП

Кто обязан сдавать декларацию по УСН

Все индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощённый налоговый режим, обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. Обязанность сохраняется независимо от наличия доходов за отчётный период: при нулевых поступлениях подаётся декларация с нулевыми показателями.

ИП, применяющие УСН «доходы»;
ИП, применяющие УСН «доходы минус расходы»;
ИП, перешедшие на УСН в течение года (декларируют только часть года);
ИП, прекратившие деятельность, но не завершившие налоговый год (сдают итоговую декларацию).

Если предприниматель находится на УСН и не подал декларацию в установленный срок, он считается нарушителем налогового законодательства и подлежит штрафным санкциям. Подача осуществляется через портал государственных услуг, где доступна электронная форма декларации и автоматический расчёт налога.

Сроки подачи декларации по УСН

Срок подачи декларации по упрощённой системе налогообложения (УСН) для индивидуального предпринимателя фиксирован законодательством. Декларацию необходимо отправить в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за отчётным периодом. Если 30 апреля выпадает на выходной день, конечный срок переносится на следующий рабочий день.

30 апреля - основной дедлайн;
При наличии уважительной причины (болезнь, командировка, стихийные бедствия) налоговый инспектор может оформить отсрочку, но запрос должен быть подан до установленного срока;
После 30 апреля каждое просроченное календарное сутки увеличивает штраф на 0,5 % от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.

Электронная подача через портал государственных услуг ускоряет процесс: система автоматически фиксирует время отправки, что исключает споры о точном моменте подачи. При использовании онлайн‑сервиса возможна проверка заполнения формы в режиме реального времени, что снижает риск ошибок и последующего исправления.

Для ИП, работающих в календарном году, декларация охватывает весь год. Для тех, кто использует налоговый период, отличный от календарного, окончательная дата подачи совпадает с 30 апреля года, следующего за завершением выбранного периода. Нарушение сроков влечёт начисление пени и возможные дополнительные проверки. Поэтому рекомендуется планировать подготовку документов заранее и завершать их отправку за несколько дней до установленного предела.

Штрафы за несвоевременную сдачу или ошибки

Срок подачи УСН‑декларации индивидуального предпринимателя через портал Госуслуги заканчивается 30 апреля. Пропуск даты влечёт автоматическое начисление штрафа.

За каждый день просрочки налоговая служба применяет ставку 5 % от суммы налога, но не менее 1 000 рублей; при задержке более 30 дней штраф фиксируется в размере 30 % от налога.
При отсутствии уплаты налога штраф рассчитывается от недоимки, а не от полной суммы декларации.

Ошибки в расчётах, указании неверных данных или неполных сведений также караются.

За недостоверные сведения начисляется штраф 20 % от недоимки, минимум 5 000 рублей.
При необходимости исправления декларации в установленный срок (до 30 дней после обнаружения ошибки) штраф может быть снижен до 10 % от недоимки.
Повторные ошибки в течение года удваивают размер штрафа, достигая 40 % от недоимки.

Для минимизации рисков следует:

Тщательно проверить все вводимые показатели перед отправкой.
Сравнить расчёты с бухгалтерскими документами.
При обнаружении ошибки незамедлительно подать уточнённую декларацию через тот же сервис.

Соблюдение сроков и точности данных гарантирует отсутствие финансовых санкций.

Необходимые документы и информация

Выписка из книги учета доходов и расходов (КУДиР)

Выписка из книги учёта доходов и расходов (КУДиР) - основной документ, подтверждающий финансовую деятельность индивидуального предпринимателя при оформлении УСН‑отчёта через портал государственных услуг. Она фиксирует все операции за отчётный период, обеспечивает проверяемость сумм, указанных в декларации, и служит основанием для расчёта налога.

Для подачи декларации через Госуслуги необходимо подготовить выписку в электронном виде. Процесс включает:

выгрузку данных из бухгалтерской программы или из онлайн‑кабинета ФНС;
проверку корректности записей: даты, суммы, контрагенты, виды расходов;
сохранение файла в формате PDF или XML, поддерживаемом сервисом;
загрузку выписки в личный кабинет при заполнении декларации.

В документе обязаны присутствовать следующие реквизиты: наименование ИП, ОГРНИП, налоговый режим, период учёта, перечень доходов с указанием дат и сумм, перечень расходов с классификацией статей, итоговые показатели «доход», «расход» и «разница». При соблюдении этих требований выписка автоматически сопоставляется с данными декларации, исключая необходимость дополнительных проверок.

Сведения о доходах и расходах

Для подачи декларации по упрощённой системе налогообложения через портал Госуслуги требуется точно указать сведения о доходах и расходах.

В разделе «Доходы» необходимо ввести:

суммарный объём выручки за отчётный период;
доходы по каждому виду деятельности (продажа товаров, оказание услуг, аренда и прочее.);
полученные авансы и предоплаты;
суммы, полученные по договорам подряда, комиссии и роялти;
данные о возвратах и скидках, уменьшивших выручку.

В разделе «Расходы» следует предоставить:

стоимость закупленных товаров, сырья и материалов;
расходы на оплату труда, включая взносы в фонды;
затраты на аренду помещений, коммунальные услуги, связь;
стоимость услуг сторонних организаций (бухгалтерия, реклама, транспорт);
амортизацию основных средств и оборудования;
расходы на командировочные, представительские и деловые мероприятия;
убытки от списания недостачи, брака и уценки.

Каждая позиция расходов должна быть подтверждена электронным документом: счёт‑фактура, акт выполненных работ, договор или платежное поручение. При загрузке в личный кабинет система проверяет соответствие сумм заявленным в отчёте и наличию обязательных реквизитов.

После ввода всех данных система формирует налоговую декларацию в формате XML, подписывает её электронной подписью и отправляет в налоговый орган. При отсутствии ошибок декларация считается поданной, а подтверждение о приёме сохраняется в личном кабинете.

Точность указанных сумм и наличие подтверждающих документов позволяют избежать запросов дополнительных сведений и ускорить процесс проверки.

Данные об уплаченных авансовых платежах

Для оформления УСН‑декларации в системе «Госуслуги» необходимо указать сведения о произведённых авансовых платежах. Информация вводится в разделе «Оплата налогов», где система автоматически рассчитывает итоговую сумму налога.

Вводятся следующие параметры:

Дата оплаты аванса;
Сумма, указанная в платежном документе;
Номер платёжного поручения (или ККТ‑чека);
Ссылка на подтверждающий документ, загруженный в виде скана или PDF.

Каждая запись проверяется сервисом: система сверяет сумму с данными банка, проверяет корректность даты и наличие обязательного реквизита. При несоответствии появляется ошибка, требующая исправления.

После внесения всех авансовых платежей система формирует итоговый налоговый расчёт, который автоматически подставляется в декларацию. Проверка завершена - декларацию можно отправить в электронный кабинет.

Электронная подпись (ЭП)

Электронная подпись (ЭП) - криптографический механизм, подтверждающий подлинность электронных документов и их автора. Для ИП, подающего отчетность по упрощённой системе налогообложения через портал Госуслуги, ЭП заменяет обычную подпись и обеспечивает юридическую силу отправляемой декларации.

Получить ЭП можно в аккредитованном удостоверяющем центре: предоставить ИНН, ОГРНИП, паспорт; подписать заявление; получить токен или сертификат в виде USB‑ключа, смарт‑карты или программного файла. После установки сертификата в браузере система распознаёт подпись без дополнительных настроек.

При формировании декларации в личном кабинете на Госуслугах пользователь выбирает пункт «Подписать документ», система запрашивает сертификат, проверяет его статус и применяет подпись к файлу декларации. После подписи документ считается отправленным, а копия сохраняется в личном архиве пользователя.

Последовательность действий:

Оформить сертификат ЭП в удостоверяющем центре.
Установить сертификат в браузер (Chrome, Firefox, Edge).
Войти в личный кабинет на портале Госуслуги.
Заполнить форму декларации по УСН.
Нажать кнопку «Подписать», выбрать установленный сертификат.
Подтвердить подпись, дождаться сообщения об успешной отправке.

Регулярно проверяйте срок действия сертификата; при приближении даты окончания обновляйте ЭП, чтобы избежать отказов при отправке отчетов. Храните резервный копию сертификата в безопасном месте, чтобы восстановить подпись в случае утери токена.

Пошаговая инструкция по сдаче декларации через Госуслуги

Регистрация и авторизация на портале Госуслуг

Проверка учетной записи

Для успешного оформления декларации по упрощённой системе налогообложения через портал необходимо убедиться, что учетная запись полностью готова к работе.

Во-первых, проверьте корректность данных в личном кабинете: ФИО, ИНН, ОГРНИП, контактный телефон и электронная почта. Любое расхождение приводит к отказу в приёме декларации.

Во-вторых, убедитесь, что пароль соответствует требованиям безопасности (не менее 8 символов, наличие букв разного регистра, цифр и спецсимволов). При подозрении на компрометацию смените пароль сразу.

В-третьих, активируйте двухфакторную аутентификацию. На странице «Безопасность» выберите способ получения кода (SMS или приложение‑генератор) и завершите настройку.

В-четвёртых, проверьте привязку к сервису «Личный кабинет налогоплательщика». Откройте раздел «Налоговые услуги», найдите пункт «Управление доступом» и убедитесь, что ИП включён в список доступных.

В-пятых, проверьте наличие актуального подтверждения личности (паспорт, СНИЛС). При отсутствии загрузите сканы в раздел «Документы», убедитесь, что файлы читаемы и не превышают допустимый размер.

Если все пункты выполнены, система позволит приступить к заполнению и отправке налоговой формы без задержек. При возникновении ошибок система выдаст конкретный код, который следует исправить в учетной записи.

Подтверждение личности

Подтверждение личности - обязательный этап при подаче УСН‑декларации ИП через портал Госуслуги. Система требует загрузить скан или фото документа, удостоверяющего личность, а также, при необходимости, подтверждение регистрации ИП в налоговой.

Что необходимо подготовить:

Паспорт гражданина РФ (первая и вторая страницы) либо иной документ, признанный удостоверяющим личность.
СНИЛС (для автоматической привязки к личному кабинету налогоплательщика).
Электронная подпись (если используется для подачи декларации).

Последовательность действий:

Войдите в личный кабинет на сайте Госуслуги.
Выберите услугу «Подача УСН‑декларации ИП».
На этапе «Идентификация» нажмите кнопку «Загрузить документ».
Прикрепите файлы паспорта и СНИЛС, убедившись, что изображения чёткие и полностью видны.
Подтвердите загрузку, система проведёт автоматическую проверку данных.
При успешном совпадении данных получите уведомление о завершении идентификации; в противном случае система укажет причину отказа и предложит исправить ошибки.

Если система отклонила документ, проверьте качество изображения, соответствие имени в паспорте и в профиле, а также отсутствие размытых участков. После исправления загрузите файл повторно. Успешное подтверждение личности открывает доступ к дальнейшему оформлению декларации и отправке её в налоговый орган без посещения государственных учреждений.

Формирование декларации по УСН

Выбор услуги на портале

Для подачи декларации по упрощённой системе налогообложения ИП необходимо сначала открыть личный кабинет на портале Госуслуги. После входа система отображает каталог государственных услуг. В строке поиска вводите «УСН» - интерфейс мгновенно предлагает соответствующий сервис. Выбирайте пункт «Подача декларации по УСН»; он содержит подробное описание, сроки и требуемые документы.

При выборе услуги обратите внимание на следующие параметры:

Тип декларации - годовая, квартальная или месячная; выбирайте тот, который соответствует вашему налоговому календарю.
Форма подачи - электронный документ в формате XML или готовый файл в PDF; система автоматически проверит соответствие формата.
Платёжные реквизиты - при необходимости укажите банковскую карту для оплаты налога через интегрированный платёжный модуль.

После подтверждения выбора система предложит загрузить файлы отчётности. Загрузка завершается кнопкой «Отправить». На экране появляется подтверждение о принятии декларации и номер заявки, который следует сохранить для последующего контроля статуса.

Заполнение полей декларации

Заполняя декларацию по упрощённой системе налогообложения в личном кабинете Госуслуг, необходимо последовательно вводить данные в обязательные поля формы.

Период отчётности - указывается календарный квартал или полугодие, в зависимости от выбранного режима УСН. Формат даты - ДД.ММ.ГГГГ, проверка на соответствие текущему периоду происходит автоматически.
Сумма доходов - вводятся все полученные в отчётный период доходы без вычетов. При наличии нескольких источников дохода их следует суммировать и указать общую величину.
Сумма расходов - заполняется только при использовании УСН «доходы минус расходы». В поле указываются затраты, подтверждённые первичными документами, без учета НДС.
Налоговая база - рассчитывается автоматически системой как разница между доходами и расходами (если выбран соответствующий режим). При ручном вводе проверяется соответствие формуле.
Ставка налога - фиксирована для выбранного режима (6 % от доходов или 15 % от разницы доход‑расход). Поле заполняется автоматически, но допускает проверку.
Сумма налога к уплате - выводится после расчёта налоговой базы и применения ставки. При необходимости можно изменить дату и способ оплаты.
Контактные данные - указываются ИНН, ОГРНИП, телефон и электронная почта. Данные проверяются на корректность формата.
Подтверждающие документы - в разделе «Приложения» загружаются сканы бухгалтерских регистров, чеков и актов, соответствующих суммам доходов и расходов. Форматы файлов: PDF, JPG, PNG, размер не более 10 МБ.

После заполнения всех полей система проверяет наличие обязательных реквизитов и соответствие введённых цифр правилам расчёта. При отсутствии ошибок появляется кнопка «Отправить». Нажатие подтверждает подачу декларации и формирует электронный акт приёма‑передачи, доступный для скачивания в личном кабинете.

Выбор налогового периода

Выбор налогового периода определяет сроки расчёта доходов и расходов, а также даты сдачи декларации по упрощённой системе налогообложения. ИП могут использовать календарный год или любой 12‑месячный период, начинающийся в удобном для бизнеса месяце. При выборе учитывайте сезонность продаж, сроки закрытия бухгалтерского учёта и сроки подачи отчётности через портал Госуслуги.

Для установки периода в личном кабинете выполните последовательность действий:

Войдите в личный кабинет на Госуслугах.
Перейдите в раздел «УСН - Декларация».
Откройте пункт «Настройки налогового периода».
Выберите тип периода (календарный или пользовательский) и укажите начальную дату.
Подтвердите изменения кнопкой «Сохранить».

После сохранения система автоматически рассчитывает сроки подачи декларации и формирует напоминания. Ошибочный выбор периода приводит к несоответствию отчётных данных и может вызвать необходимость корректировки декларации до установленного срока сдачи.

Рекомендуется синхронизировать налоговый период с датой начала бухгалтерского учёта, чтобы исключить двойной учёт доходов. При наличии значительных колебаний оборота в определённые месяцы предпочтительно выбрать пользовательский период, начинающийся после пика продаж, что упрощает формирование отчётных документов.

Указание объекта налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»)

При заполнении декларации по упрощённой системе налогообложения в личном кабинете Госуслуги необходимо выбрать объект налогообложения. Доступны два варианта: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Выбор определяет, какие суммы будут учитываться при расчёте налога.

«Доходы» - применяется, если предприниматель не учитывает расходы, связанные с получением дохода. Налог рассчитывается как фиксированный процент от общей суммы поступивших средств. Этот вариант упрощает бухгалтерию, но может привести к более высокой налоговой нагрузке при наличии значительных расходов.
«Доходы минус расходы» - используется, когда предприниматель желает вычесть из доходов подтверждённые затраты. Налог начисляется от разницы между полученными доходами и документально подтверждёнными расходами. Требует ведения учёта расходов, но позволяет сократить налоговую базу.

При указании объекта налогообложения в онлайн‑форме следует:

Открыть раздел «Декларация по УСН» в личном кабинете.
Перейти к пункту «Объект налогообложения».
Выбрать один из предложенных вариантов с помощью радиокнопки.
Сохранить выбор перед отправкой декларации.

Выбор «Доходы» подходит для небольших ИП без существенных расходов. Выбор «Доходы минус расходы» выгоден тем, кто имеет подтверждённые затраты и готов вести их учёт. После отправки декларации система автоматически проверит выбранный объект и рассчитает налоговую сумму в соответствии с выбранным режимом.

Внесение сумм доходов

Для внесения сумм доходов в декларацию по упрощённой системе налогообложения через сервис «Госуслуги» необходимо выполнить несколько чётких действий.

Сначала откройте личный кабинет, выберите раздел «Налоги», затем пункт «Упрощённый режим». Появится форма декларации, где требуется указать доходы за выбранный налоговый период.

В поле «Всего доходов» введите общую сумму всех полученных средств. Сумму следует вводить без пробелов и разделителей, используя точку как десятичный разделитель (при необходимости).
Если доходы получены от разных видов деятельности, заполните отдельные строки:
- продажи товаров,
- оказание услуг,
- иные доходы. Укажите сумму в каждой строке, система автоматически подсчитает общий итог.
Проверьте корректность введённых цифр. Ошибки в цифрах приводят к отклонению декларации.
После проверки нажмите кнопку «Подтвердить». Система запросит подтверждение операции и выдаст электронный документ с указанием внесённой суммы.

В случае необходимости корректировки данных откройте уже отправленную декларацию, внесите изменения и отправьте её повторно. Система сохраняет историю правок, что позволяет отслеживать изменения доходов за каждый период.

Внесение сумм расходов (для УСН «Доходы минус расходы»)

Ввод расходов в налоговую декларацию по упрощённой системе «Доходы - расходы» осуществляется через личный кабинет на портале Госуслуги. После выбора формы декларации необходимо открыть раздел «Расходы» и последовательно заполнить таблицу, где указываются категории затрат, их суммы и основания для признания.

Категория расходов - выбирается из выпадающего списка (аренда, коммунальные услуги, закупка материалов, услуги подрядчиков и другое.).
Сумма - вводится без пробелов и знаков валюты, только цифры.
Документальное подтверждение - указывается номер и дата счета‑фактуры, акта выполненных работ или иного первичного документа; при отсутствии оригинала допускается загрузить скан.

Система автоматически проверяет соответствие введённых данных требованиям законодательства: суммы не могут превышать доходы, расходы должны относиться к деятельности ИП и иметь подтверждающие документы. При обнаружении несоответствия появится подсказка с указанием конкретного поля, которое требуется скорректировать.

После заполнения всех строк таблицы нажмите кнопку «Сохранить» и перейдите к подтверждению декларации. Подтверждение происходит через электронную подпись или простой пароль от Госуслуг. Завершённый документ сохраняется в личном кабинете и отправляется в налоговый орган в электронном виде.

Типичные ошибки: пропуск обязательных полей, указание расходов без подтверждающих документов, ввод отрицательных значений. Их устранение гарантирует безупречную сдачу декларации и отсутствие запросов со стороны налоговой службы.

Расчет суммы налога к уплате

Для расчёта суммы налога, подлежащей уплате при оформлении УСН‑декларации ИП через портал Госуслуги, необходимо выполнить несколько простых действий.

Определить выбранный объект налогообложения:
- «Доходы» - ставка 6 %;
- «Доходы минус расходы» - ставка 15 %.
Ввести в форму общий доход за отчётный период. Сумма вводится без НДС, если ИП не является плательщиком НДС.
При режиме «Доходы минус расходы» указать суммарные расходы, подтверждённые документально. Расходы учитываются полностью, если они относятся к деятельности, подпадающей под УСН.
Рассчитать налоговую базу:
- для «Доходов» - налоговая база = общий доход;
- для «Доходов минус расходы» = общий доход - расходы.
Применить соответствующую ставку к налоговой базе:
- налог = база × 6 % (режим «Доходы»);
- налог = база × 15 % (режим «Доходы минус расходы»).
Уточнить наличие льгот и вычетов (например, вычет на имущество, если он предусмотрен). При наличии вычета уменьшить полученную сумму налога.
Ввести полученный результат в поле «Сумма налога к уплате» в онлайн‑форме и подтвердить расчёт.

После заполнения всех полей система автоматически проверит вводимые данные и отобразит итоговую сумму к оплате. Оплатить налог можно непосредственно из личного кабинета Госуслуг, используя банковскую карту или электронный кошелёк.

Учет уплаченных авансовых платежей

Уплаченные авансовые платежи по упрощённой системе налогообложения фиксируются в бухгалтерском учёте ИП и отражаются в декларации, подаваемой через портал Госуслуги.

При подготовке декларации необходимо выполнить следующие действия:

Свести все подтверждающие документы (квитанции, платёжные поручения) в один реестр; каждый документ должен содержать дату, сумму и реквизиты получателя.
Внести суммы авансов в раздел «Уплаченные авансы» в электронном шаблоне декларации. Параметр «Сумма аванса» заполняется без округления, в рублях.
Проверить, что общая сумма авансов совпадает с суммами, указаными в личном кабинете на Госуслугах. При несоответствии скорректировать реестр и повторно загрузить документы.
При наличии переплаты указать её в соответствующей строке декларации, что позволит получить возврат либо зачесть сумму в будущие периоды.
Сохранить электронную копию подтверждающих документов в личном кабинете, чтобы обеспечить быстрый доступ при проверке налоговых органов.

Учет авансовых платежей влияет на расчёт налоговой базы: суммируются доходы, из которых вычитаются все авансы, подтверждённые документально. Ошибки в указании сумм приводят к некорректному расчёту налога и могут вызвать запросы со стороны ФНС.

Регулярное ведение реестра авансов, своевременное внесение данных в онлайн‑форму и проверка совпадения сумм с данными портала гарантируют корректную подачу декларации и отсутствие дополнительных запросов от налоговой службы.

Проверка и отправка декларации

Проверка корректности заполнения

Проверка правильности заполнения декларации по упрощённой системе налогообложения для индивидуального предпринимателя, подаваемой через портал государственных услуг, обязана проводиться до отправки формы. Ошибки в данных могут привести к отказу в приёме, штрафам или необходимости повторного ввода.

Основные элементы, требующие контроля:

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и регистрационный номер (ОГРНИП) совпадают с данными в личном кабинете.
Выбор налоговой ставки соответствует выбранному режиму УСН (6 % от доходов или 15 % от разницы доходов и расходов).
Суммы доходов и расходов указаны без лишних нулей, знаков и пробелов; цифры не превышают допустимых пределов.
Даты начала и окончания отчётного периода строго соответствуют календарному кварталу или полугодию, в зависимости от выбранного периода отчётности.
Приложенные файлы (квитанции, договоры) загружены в поддерживаемом формате и не превышают лимит по размеру.

После ввода данных система автоматически проверяет некоторые поля, однако окончательная проверка остаётся за пользователем. Рекомендуется просмотреть каждую строку, сравнить её с бухгалтерскими документами и при необходимости скорректировать.

Завершив проверку, нажмите кнопку «Отправить». Портал выдаст подтверждение о приёме, в котором будет указан номер заявки и дата отправки. Сохраните эту информацию для последующего контроля статуса декларации.

Подписание декларации электронной подписью

Подписание декларации электронной подписью - обязательный этап отправки УСН‑отчёта ИП через портал Госуслуги. Электронная подпись имеет юридическую силу, равную собственноручной подписи, и подтверждает подлинность данных, внесённых в форму.

Для применения подписи требуется:

установление сертификата в браузере или в специальном приложении;
загрузка декларации в личный кабинет;
выбор опции «Подписать электронно»;
ввод ПИН‑кода от сертификата;
подтверждение операции.

После подтверждения система автоматически прикрепит цифровой штамп к файлу и передаст его в налоговую службу. При отсутствии действующего сертификата система отклонит отправку и выдаст сообщение об ошибке.

Типичные причины отказа:

истёк срок действия сертификата;
несовпадение ПИН‑кода и сертификата;
использование устаревшей версии браузера.

Устранение проблем достигается обновлением сертификата в реестре, проверкой правильности ввода кода и переходом на поддерживаемый браузер. Когда подпись пройдена успешно, декларация считается принятым документом, и статус в личном кабинете меняется на «Отправлена».

Отправка документа

Отправка налоговой декларации по упрощённой системе налогообложения для индивидуального предпринимателя осуществляется через личный кабинет на портале государственных услуг. После заполнения формы декларации необходимо проверить корректность введённых данных и приложить обязательные файлы (квитанцию об уплате НДФЛ, отчет о доходах и расходах).

Войдите в личный кабинет, выберите раздел «Налоги».
Нажмите кнопку «Создать декларацию», укажите период отчётности.
Заполните электронные формы, прикрепите сканы подтверждающих документов.
Нажмите «Отправить». Система сгенерирует подтверждающий код и сохранит копию отправленного файла.

После отправки декларация переходит в статус «На проверке». При отсутствии замечаний статус изменится на «Принята», и в личном кабинете появится акт о приёме. Если проверка выявит ошибки, система выдаст перечень недочётов, которые следует исправить и повторно отправить документ.

Отслеживание статуса декларации

Получение уведомления о приеме

Получив УСН‑декларацию через портал Госуслуги, система автоматически генерирует электронное уведомление о приёме заявления. Уведомление поступает в личный кабинет пользователя и в виде СМС‑сообщения, если указана мобильная связь.

Для доступа к документу выполните следующие действия:

войдите в личный кабинет на Госуслугах;
откройте раздел «Мои услуги» → «Налоги и сборы»;
найдите запись «Уведомление о приёме декларации» и нажмите «Просмотр».

В уведомлении указаны дата и время регистрации, номер заявления, статус обработки. При необходимости распечатайте документ через кнопку «Сохранить в PDF» или отправьте его по электронной почте.

Если уведомление не появилось в течение 24 часов, проверьте корректность введённых данных и статус подачи в журнале заявок. При обнаружении ошибок исправьте их в личном кабинете и повторно отправьте декларацию.

Полученное подтверждение служит официальным доказательством сдачи декларации и может быть предъявлено в налоговый орган при проверке. Оно сохраняется в архиве кабинета без ограничения срока.

Проверка статуса рассмотрения ФНС

Для контроля текущего состояния проверки налоговой декларации по упрощённой системе налогообложения, поданной через портал Госуслуги, необходимо выполнить несколько простых действий.

Войдите в личный кабинет на Госуслугах, откройте раздел «Мои декларации». В списке найдите нужную декларацию и обратите внимание на колонку «Статус». Возможные статусы:

Принята - декларация прошла автоматическую проверку, расчёт налогов завершён.
На проверке - документ находится в ручном контроле ФНС; срок проверки обычно не превышает 10 рабочих дней.
Возврат - обнаружены ошибки; в правой части строки отображается ссылка «Подробнее», где указаны причины и рекомендации по исправлению.
Одобрена - налоговый орган одобрил декларацию, формируется налоговое уведомление.

Если статус «Возврат», откройте подробный отчёт, исправьте указанные недочёты в электронной форме и повторно отправьте декларацию, используя кнопку «Повторно отправить». При необходимости уточнить причины отказа можно воспользоваться онлайн‑чатом ФНС или написать запрос в личном кабинете.

Для получения уведомлений о смене статуса включите опцию «SMS‑оповещение» или подпишитесь на электронную рассылку в настройках профиля. Таким образом, каждый этап проверки будет фиксироваться автоматически, и вы сможете оперативно реагировать на запросы налоговой инспекции.

Получение квитанции о приеме

После отправки УСН‑декларации через портал Госуслуги система формирует электронный документ, подтверждающий приём заявления. Этот документ называется квитанцией о приёме.

Квитанция появляется в личном кабинете сразу после получения подтверждения статуса «принято». Доступ к ней осуществляется без дополнительных действий.

Получение квитанции:

Откройте раздел «Мои услуги» → «Налоги и сборы».
Выберите пункт «Упрощённая система налогообложения».
В списке деклараций найдите нужную запись, статус которой - «Принято».
Нажмите кнопку «Скачать квитанцию» - будет получен файл в формате PDF.
При необходимости распечатайте документ.

В квитанции указаны:

номер заявки,
дата и время приёма,
ИНН предпринимателя,
сумма налога, если она уже рассчитана,
подпись электронной системы.

Если документ отсутствует, проверьте статус декларации: возможно, заявка ещё обрабатывается. При длительном ожидании используйте кнопку «Обратная связь» в личном кабинете или обратитесь в техподдержку портала. При повторной отправке система автоматически сформирует новую квитанцию.

Возможные проблемы и их решения

Ошибки при заполнении декларации

Корректировка и повторная отправка

После отправки УСН‑декларации в личном кабинете Госуслуг система фиксирует её статус. Если статус - «Отклонено» или «Требуется уточнение», необходимо выполнить корректировку и повторную отправку.

Для начала откройте раздел «Мои декларации», найдите нужный документ и нажмите кнопку «Редактировать». В открывшейся форме исправьте ошибочные показатели:

пересчитайте доходы и расходы;
замените неверные коды операций;
уточните сведения о налоговых вычетах.

После внесения правок сохраните изменения. Система автоматически переустановит статус в «Готово к отправке». Нажмите «Отправить заново», подтвердите отправку электронной подписью или кодом из СМС.

Получите подтверждающее сообщение с номером операции и датой отправки. При необходимости проверьте его в журнале отправленных деклараций. Если повторная отправка также отклонена, повторите процесс, устранив новые замечания, указанные в уведомлении налоговой службы.

Срок исправления не превышает 30 дней с момента получения уведомления; просрочка приводит к начислению пени. Все действия выполняются полностью онлайн, без посещения налоговой инспекции.

Подача уточненной декларации

Подача уточненной декларации - процесс исправления ранее отправленных данных о доходах и расходах ИП, использующего упрощённую систему налогообложения. Уточнение требуется, если обнаружены ошибки, недостачи или новые сведения, влияющие на налоговую базу.

Для подачи уточнённой декларации через портал Госуслуги выполните следующие действия:

Войдите в личный кабинет на сайте gosuslugi.ru, используя ИНН и пароль.
Перейдите в раздел «Налоги» → «УСН», откройте пункт «Уточнённые декларации».
Выберите нужный налоговый период, нажмите кнопку «Создать уточнённую декларацию».
Введите корректные суммы доходов, расходов и налоговых вычетов, при необходимости загрузите подтверждающие документы.
Проверьте расчёт налога, убедитесь в отсутствии пустых полей.
Подтвердите отправку, подпишите электронно и сохраните полученный акт о приёме.

После отправки система формирует акт о приёме уточнённой декларации. По требованию налоговой службы возможна проверка представленных данных. При отсутствии замечаний налоговый орган в течение установленного срока вносит исправления в налоговую декларацию и пересчитывает налоговую нагрузку.

Проблемы с электронной подписью

Проверка срока действия ЭП

Электронная подпись (ЭП) - ключевой элемент доступа к сервису подачи УСН‑декларации ИП через портал Госуслуги. Перед отправкой декларации необходимо убедиться, что срок действия подписи не истёк.

Для проверки срока действия ЭП выполните следующие действия:

Откройте личный кабинет на Госуслугах.
Перейдите в раздел «Электронные подписи».
Выберите нужный сертификат в списке подключённых подпечатей.
В колонке «Срок действия» отобразятся даты начала и окончания действия сертификата.

Если текущая дата превышает дату окончания, подпись считается недействительной. В этом случае:

запросите продление сертификата у аккредитованного удостоверяющего центра;
загрузите обновлённый сертификат в личный кабинет;
повторно проверьте срок действия перед отправкой декларации.

Регулярная проверка статуса ЭП позволяет избежать отказов в приёме декларации и гарантирует бесперебойную работу с электронными сервисами.

Установка необходимого ПО

Для подачи УСН‑декларации ИП через портал Госуслуги необходимо подготовить программную среду, обеспечивающую доступ к сервисам ФНС и работу с электронной подписью.

Современный браузер (Chrome, Firefox, Edge) - поддержка последних протоколов HTTPS и JavaScript.
Пакет Java Runtime (JRE) - требуется для работы некоторых онлайн‑форм и плагинов.
Приложение для создания и хранения цифровой подписи (например, КриптоПро CSP).
Клиент «Госуслуги» (десктоп‑версия) - упрощает авторизацию и загрузку документов.

Установка производится последовательно:

Скачайте установочный файл браузера с официального сайта, запустите его и следуйте мастеру установки.
Перейдите на сайт Oracle, загрузите актуальную версию JRE, запустите установку, согласившись с лицензией.
Установите приложение для электронной подписи, импортировав сертификат с токена или смарт‑карты.
Скачайте клиент «Госуслуги», установите, введите учетные данные и привяжите токен к приложению.

После завершения всех этапов откройте портал, выполните вход, проверьте корректность отображения личного кабинета и доступность раздела «Упрощённая система налогообложения». При отсутствии ошибок система готова к формированию и отправке декларации.

Технические сложности на портале Госуслуг

Обращение в службу поддержки

Для получения помощи по процессу подачи УСН‑декларации через портал Госуслуги необходимо правильно оформить запрос в службу поддержки.

Откройте личный кабинет на сайте Госуслуг.
Выберите раздел «Помощь» → «Обращения».
В форме обращения укажите:
- тип регистрации (ИП);
- период, за который требуется подать декларацию;
- конкретную проблему (например, ошибка при загрузке отчёта, отсутствие нужного шаблона, отказ в приёме).
Прикрепите скриншоты сообщения об ошибке и копию ИНН.
Отправьте запрос, сохраните номер обращения.

После отправки система автоматически генерирует ответ в течение рабочего дня. Если проблема не решена, в ответе будет указана возможность уточнить детали или предоставить дополнительные документы. При повторных запросах используйте номер предыдущего обращения для ускорения обработки.

Контактные каналы поддержки:

онлайн‑чат на сайте;
телефон горячей линии 8‑800‑555‑35‑35;
электронная почта [email protected].

Соблюдение перечисленных шагов гарантирует быстрый и точный ответ от специалистов.

Использование альтернативных способов подачи

Для тех, кто не может воспользоваться стандартным сервисом Госуслуг, существуют проверенные варианты подачи УСН‑декларации индивидуального предпринимателя.

Личный кабинет на сайте ФНС - заполняете форму, прикрепляете скан декларации, отправляете запрос на проверку.
Портал «Мой налог» - мобильное приложение позволяет ввести данные, подписать электронно и отправить без входа в Госуслуги.
Электронная почта - отправка декларации в формате PDF в специально указанный ящик налоговой службы, с подтверждением получения.
Банковский сервис - в некоторых банках предусмотрена функция подачи налоговых документов через личный кабинет.
МФЦ - подача в режиме «одного окна»: заполняете бумажный бланк, получаете квитанцию о приеме.
Представитель - доверенное лицо, имеющее полную доверенность, может подать декларацию от имени ИП через любой из перечисленных каналов.

Каждый способ сохраняет юридическую силу подачи, обеспечивает быстрый обмен документами и подтверждение получения со стороны налоговой. Выбор зависит от доступных ресурсов и предпочтений предпринимателя.