Как вернуть НДФЛ за медицинские услуги через Госуслуги: пошаговое руководство

Что такое налоговый вычет за медицинские услуги

Кто может получить вычет

Получить налоговый вычет за медицинские расходы могут физические лица, уплатившие налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в текущем или предыдущих налоговых периодах. Квалифицировать себя для возврата позволяют следующие категории граждан:

Работники, получающие заработную плату по трудовому договору, иные лица, у которых удерживается НДФЛ у источника выплаты;
Самозанятые, уплачивающие налог по упрощённой системе налогообложения, если их доход облагается НДФЛ;
Пенсионеры и получатели социальных выплат, если с их доходов удерживается НДФЛ;
Иные налогоплательщики, включённые в реестр физических лиц, обязанных уплачивать НДФЛ.

Для всех перечисленных групп условием получения вычета является наличие подтверждающих документов: чеки, квитанции, полис обязательного медицинского страхования и справка из медицинского учреждения, подтверждающая факт оказания услуги. При наличии этих бумаг и регистрации в личном кабинете госуслуг можно оформить возврат НДФЛ за медицинские услуги в несколько кликов.

За какие медицинские услуги можно получить вычет

Для получения налогового вычета в качестве расходов на медицинские услуги необходимо знать, какие именно услуги подпадают под вычет.

К вычету относятся:

лечение и профилактика заболеваний, включая операции, госпитализацию, амбулаторное лечение, реабилитацию;
стоматологические услуги, в том числе лечение кариеса, протезирование, ортодонтию;
услуги по диагностике: лабораторные исследования, УЗИ, МРТ, КТ, рентген;
услуги офтальмолога и покупка очков, контактных линз, средств коррекции зрения, если они выписаны врачом;
покупка и установка протезов, ортезов, искусственных суставов, слуховых аппаратов, инвалидных колясок;
услуги психотерапевта, психиатра, реабилитационные программы по психическому здоровью;
медицинские услуги, предоставляемые частными клиниками и медицинскими центрами, если у них есть лицензия.

Условие - расходы должны быть подтверждены документами (чек, счет‑фактура, договор, справка об оплате). Платёж должен быть произведён банковской картой, переводом или через онлайн‑банкинг, чтобы в кабинете Госуслуги был доступен подтверждающий документ. При расчёте вычета учитывается лимит 120 000 рублей в год на одного налогоплательщика, при совместном расчёте с супругом лимит удваивается. Врачебные справки, подтверждающие необходимость услуги, обязательны только для дорогостоящих процедур (например, протезирование).

Все перечисленные категории покрываются стандартным налоговым вычетом, что позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ через портал Госуслуги, загрузив подтверждающие документы и заполнив соответствующую форму.

Условия получения вычета

Срок давности для подачи заявления

Срок, в течение которого можно подать заявление о возврате НДФЛ за медицинские услуги, составляет три года с момента, когда налог был удержан. Этот период считается окончательным; после его истечения налоговый орган откажет в удовлетворении требования.

Для расчёта срока учитываются:

дата оплаты медицинской услуги (по чеку или квитанции);
дата удержания налога, указанная в справке 2‑НДФЛ.

Если дата удержания позже даты оплаты, отсчёт начинается с более позднего из этих дней. При отсутствии справки 2‑НДФЛ срок считается от даты оплаты, но в этом случае необходимо предоставить подтверждающие документы.

При подаче заявления через личный кабинет на портале Госуслуги следует загрузить:

скан или фото чека об оплате;
справку 2‑НДФЛ (если имеется);
заявление о возврате, заполненное в системе.

Если срок уже прошёл, единственная возможность - обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о возобновлении процесса, предоставив уважительные причины (например, болезнь, отсутствие доступа к документам). Решение о восстановлении срока принимает инспекция индивидуально.

Контролировать сроки удобно, создав в личном кабинете напоминание о приближающемся окончании трёхлетнего периода. Это гарантирует своевременную подачу и избегает отказа по давности.

Размер вычета

Размер вычета по НДФЛ за медицинские услуги составляет 13 % от фактически произведённых расходов. Максимальная сумма, подлежащая возмещению, ограничена 120 000 рублей на одного налогоплательщика в календарном году. При совместном расчёте для супругов предел увеличивается до 260 000 рублей, при этом каждый из супругов может учитывать свои расходы до 120 000 рублей.

Для применения вычета необходимо подтвердить траты документально: чек, квитанцию, договор, акт выполненных работ. Расходы могут включать платные медицинские услуги, покупку лекарств, санаторные и реабилитационные услуги, если они указаны в перечне, установленном Налоговым кодексом.

Чтобы вычислить размер возврата, выполните последовательные действия:

Сложите все подтверждённые затраты за год.
Уменьшите полученную сумму на 120 000 рублей (если расходы превышают лимит, излишек не учитывается).
Умножьте оставшуюся часть на 13 % - это величина вычета, подлежащая возврату через личный кабинет Госуслуг.

При оформлении заявления в системе укажите полученный размер вычета, загрузите подтверждающие документы и отправьте запрос. После обработки налоговой службы средства будут перечислены на указанный банковский счёт.

Документы, необходимые для получения вычета

Основные документы

Для оформления возврата НДФЛ за медицинские услуги через портал Госуслуги необходимо собрать обязательный пакет документов.

Справка 2‑НДФЛ, подтверждающая уплату налога за последний год.
Договор с медицинским учреждением, в котором указаны условия предоставления услуг.
Чек, счет‑фактура или иной документ, фиксирующий факт оплаты медицинских услуг.
Полис обязательного медицинского страхования (ОМС) и запись в медицинской карте, подтверждающие факт получения услуги.
Копия паспорта гражданина РФ (страница с фотографией) и номер ИНН.
Квитанция об оплате налога (при наличии предварительной уплаты).
Выписка из личного кабинета Федеральной налоговой службы, если требуется подтверждение налоговых отчислений.

Все документы должны быть отсканированы в формате PDF или JPG, размером не более 5 МБ каждый, и загружены в соответствующие поля личного кабинета. После загрузки система автоматически проверит их соответствие требованиям и позволит перейти к следующему шагу подачи заявления.

Дополнительные документы

Для дорогостоящего лечения

Возврат НДФЛ за дорогое лечение возможен через личный кабинет на портале государственных услуг. Для этого требуется точное соблюдение последовательности действий и подготовка подтверждающих документов.

Войдите в личный кабинет Госуслуг, подтвердите личность двумя‑факторной аутентификацией.
Выберите сервис «Возврат налога за медицинские услуги».
Загрузите сканы или фотографии следующих документов:
• справка из лечебного учреждения, в которой указаны даты и стоимость лечения;
• оригиналы или копии чеков, подтверждающих оплату (банковские выписки, квитанции);
• копия полиса ОМС, если он использовался совместно с платным лечением;
• ИНН и СНИЛС.
Укажите в форме сумму расходов, превышающую лимит, установленный налоговым кодексом, и подтвердите расчёт вручную или автоматически.
Отправьте заявку, дождитесь подтверждения о её принятии и сохраните номер запроса.

После подачи заявления налоговая служба проверит соответствие предоставленных данных нормативным требованиям. При положительном результате возврат будет перечислен на указанный банковский счёт в течение 30 дней. При возникновении вопросов в личном кабинете появятся комментарии проверяющего, требующие уточнения или дополнения документов. Выполнение всех пунктов без отклонений гарантирует получение возврата за дорогостоящие медицинские услуги.

При оплате услуг за родственников

Возврат налога на доходы физических лиц за лечение родственников возможен, если вы оплатили медицинские услуги от их имени и сохранили подтверждающие документы. Главное условие - расходы должны быть подтверждены чеком, квитанцией или договором, где указаны ФИО получателя услуги и его ИНН.

Для оформления возврата через портал государственных услуг выполните следующие действия:

Войдите в личный кабинет на Госуслугах, используя пароль и двухфакторную аутентификацию.
Перейдите в раздел «Налоговый вычет», выберите пункт «Медицинские услуги».
Нажмите кнопку «Создать заявление» и укажите, что расходы относятся к родственнику. Введите его ИНН и фамилию, имя, отчество.
Загрузите сканированные копии документов: договор, счета‑фактуры, чеки, выписку из банка, подтверждающую оплату.
Укажите сумму расходов, не превышающую лимит, установленный законодательством.
Подтвердите заявку электронной подписью или кодом из СМС, отправьте её на проверку.

После отправки заявления налоговая служба проверит предоставленные материалы в течение 30 дней. При положительном результате сумма возврата будет зачислена на ваш банковский счёт, указанный в профиле Госуслуг.

Важно помнить, что каждый родственник может быть указан только один раз в одном заявлении, а документы должны быть оригинальными и соответствовать требованиям ФНС. При соблюдении всех пунктов процесс возврата проходит быстро и без дополнительных запросов.

Как подготовить документы

Для оформления налогового вычета по медицинским услугам необходимо собрать полный пакет документов, соответствующий требованиям налоговой службы и сервиса Госуслуги.

Во-первых, подготовьте оригиналы и сканы всех подтверждающих расходов:

счета‑фактуры или чеки, где указана дата, название медицинского учреждения и сумма оплаты;
договор с медицинской организацией (если он был заключён);
справку об оказании медицинской помощи, подтверждающую факт получения услуги;
выписку из полиса обязательного медицинского страхования (при наличии).

Во‑вторых, оформите документы, подтверждающие право на вычет:

копию паспорта и ИНН;
справку о доходах за соответствующий налоговый период (форма 2‑НДФЛ) либо выписку из личного кабинета налогоплательщика;
подтверждение оплаты (банковская выписка или выписка из онлайн‑банка), если оплата производилась без наличных.

Третьим шагом будет приведение файлов к требованиям сервиса: каждый документ должен быть отсканирован в формате PDF, JPG или PNG, размером не более 5 МБ, без водяных знаков и с читаемым текстом. При необходимости подпишите сканы электронной подписью, если это требуется в личном кабинете.

Наконец, загрузите пакет в раздел «Налоговый вычет» личного кабинета на Госуслугах, укажите тип вычета (медицинские услуги), прикрепите файлы и подтвердите отправку. После проверки налоговая служба уведомит о результатах в личном кабинете.

Пошаговая инструкция по оформлению вычета через Госуслуги

Регистрация и подтверждение учетной записи на Госуслугах

Для возврата НДФЛ за медицинские услуги через портал Госуслуги необходимо иметь активный личный кабинет. Регистрация и подтверждение учетной записи - первая и обязательная стадия.

Откройте сайт gosuslugi.ru в браузере.
Нажмите кнопку «Регистрация» рядом с полем ввода логина.
Введите действующий номер мобильного телефона и адрес электронной почты.
Установите пароль, соблюдая требования к длине и набору символов.
Подтвердите телефон, введя код из SMS‑сообщения.
Подтвердите e‑mail, перейдя по ссылке в полученном письме.
После ввода персональных данных (ФИО, дата рождения, паспорт) система проверит их в базе ФИО.
При первом входе система предложит загрузить скан или фото паспорта и СНИЛС для окончательной верификации.
После загрузки документов система автоматически проверит их соответствие и активирует аккаунт.

Если подтверждение не завершилось автоматически, выполните следующие действия:

Откройте раздел «Мой профиль» → «Документы».
Загрузите недостающие файлы в требуемом формате (PDF, JPG, PNG).
Нажмите «Отправить на проверку».
Ожидайте сообщения о результате в течение 24 часов.

После успешного подтверждения учетной записи можно приступить к оформлению заявки на возврат НДФЛ за медуслуги. Все операции выполняются в личном кабинете без обращения в отделения налоговой.

Переход в раздел «Налоги и финансы»

Для начала работы откройте личный кабинет на портале Госуслуги. В главном меню найдите блок с сервисами, относящимися к налогам. Нажмите на кнопку «Налоги и финансы» - переход происходит мгновенно, без дополнительных окон.

В открывшемся разделе выберите пункт «Возврат НДФЛ». Появится форма, где укажите тип возврата - за медицинские услуги. Заполните обязательные поля: сведения о работодателе, период работы, данные о медицинском учреждении и приложите скан или фото счёта‑фактуры.

После проверки система предложит подтвердить заявку. Нажмите «Отправить». На ваш электронный ящик придёт уведомление о статусе обработки. При одобрении возврат будет перечислен на указанный банковский счёт в течение установленного срока.

Если требуется уточнение данных, система выдаст сообщение с указанием недостающих документов. Внесите поправки и повторно отправьте запрос. Всё действие происходит в рамках единого интерфейса «Налоги и финансы», без переходов на сторонние сайты.

Выбор услуги «Получение налогового вычета»

Для оформления возврата НДФЛ за медицинские услуги первым действием в личном кабинете Госуслуг необходимо открыть каталог услуг. В левой колонке выбирается раздел «Налоги», затем открывается подпункт «Налоговые вычеты». Среди предложенных вариантов отображается сервис «Получение налогового вычета».

Чтобы активировать нужный сервис, следует выполнить несколько простых действий:

Нажать кнопку «Выбрать» рядом с названием услуги.
Подтвердить выбор, кликнув «Перейти к заявке».
Ввести требуемые сведения о медицинских расходах: дата оказания, название учреждения, сумма расходов.
Прикрепить сканы документов: чек, справка об оплате, полис ОМС (при необходимости).
Указать период, за который запрашивается вычет, и подтвердить корректность введённых данных.
Отправить форму, нажав «Подать заявку».

После отправки система автоматически проверит данные, сформирует запрос в налоговую инспекцию и отобразит статус в личном кабинете. При одобрении вычет будет зачислен на указанный банковский счёт в течение установленного срока.

Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Ввод персональных данных

Для получения возврата налога на доходы за медицинские услуги через сервис «Госуслуги» первым действием является ввод персональных данных. От правильности заполнения этой части зависит успешная проверка заявления.

Фамилия, имя, отчество - в соответствии с паспортом.
Дата рождения - в формате ДД.ММ.ГГГГ.
ИНН - девятизначный идентификационный номер.
СНИЛС - три группы цифр, разделённые пробелами.
Номер телефона - для получения СМС‑кода подтверждения.
Адрес электронной почты - используется для отправки уведомлений.
Серия и номер паспорта - обязательны для подтверждения личности.

После ввода всех полей система проверяет их на соответствие справочным базам. При обнаружении ошибок появляется сообщение с указанием некорректного поля; исправьте его и повторите проверку. Сохраните введённую информацию, нажав кнопку «Сохранить» или «Продолжить», чтобы перейти к следующему этапу - загрузке документов и формированию заявления.

Указание источников дохода

Указывая источники дохода в заявке на возврат НДФЛ за медицинские услуги, необходимо точно соответствовать требованиям формы в Личном кабинете Госуслуг.

Сначала откройте раздел «Налоговый вычет» и выберите пункт «Медицинские расходы». В появившейся форме найдите поле «Источники дохода». Введите данные согласно справке 2‑НДФЛ, полученной от работодателя, либо укажите доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности, если они подтверждены выпиской из реестра.

Далее проверьте соответствие:

ФИО, ИНН и СНИЛС заявителя совпадают с данными в справке о доходах.
Сумма дохода в поле не превышает указанную в справке.
При наличии нескольких работодателей укажите каждый источник отдельно, указав период работы и сумму налога, удержанного за каждый период.

После заполнения нажмите кнопку «Сохранить» и перейдите к загрузке подтверждающих документов: копия справки 2‑НДФЛ, чек или договор на медицинские услуги, а также полис ОМС. При отсутствии справки 2‑НДФЛ загрузите выписку из личного кабинета налоговой службы, где отражены начисленные и уплаченные налоги.

Завершив загрузку, отправьте заявку. Система автоматически проверит корректность указанных источников дохода и, при отсутствии ошибок, подтвердит её в течение 30 дней. После одобрения возврат поступит на банковскую карту, указанную в профиле.

Добавление информации о медицинских расходах

Для возврата НДФЛ необходимо правильно оформить сведения о медицинских расходах в личном кабинете Госуслуг. В разделе «Налоговый вычет» выберите пункт «Медицинские услуги» и нажмите кнопку «Добавить расход».

Укажите название медицинского учреждения, код ОКФС и ИНН организации.
Впишите дату оказания услуги в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Укажите полную сумму расходов, включая стоимость лекарств, диагностических исследований и реабилитационных процедур.
Прикрепите скан или фото оригинальных чеков и выписок, где указаны наименования услуг и их стоимость.
При наличии полиса ДМС укажите его номер и срок действия.

После загрузки всех документов система автоматически проверит их соответствие требованиям налоговой службы. При успешной проверке заявка будет отправлена на рассмотрение, а в личном кабинете появится уведомление о готовности возврата.

В случае отклонения заявки проверьте корректность заполнения полей и наличие подписей/штампов на документах. Исправьте ошибки, загрузите актуальные файлы и повторите отправку. Возврат средств будет перечислен на указанный банковский счёт в течение 30 дней после одобрения.

Прикрепление скан-копий документов

Для возврата НДФЛ по медицинским расходам в личном кабинете Госуслуг необходимо загрузить скан‑копии подтверждающих документов. Выполните следующие действия:

Откройте раздел «Налоговый вычет». Выберите пункт «Подать заявление» и перейдите к загрузке файлов.
Подготовьте сканы: справка о лечении, квитанции, счета‑фактуры, договор с медицинским учреждением. Формат - PDF или JPG, размер каждого файла не превышает 5 МБ.
Переименуйте файлы так, чтобы их содержание было очевидно (например, «Справка_Иванов_2023.pdf», «Квитанция_Иванов_01_2023.jpg»). Это ускорит проверку.
Нажмите кнопку «Добавить файл», выберите подготовленные сканы и подтвердите загрузку. После загрузки система отобразит список прикреплённых документов.
Проверьте, что все требуемые документы присутствуют, отсутствие хотя бы одного из них приведёт к отклонению заявления.
Сохраните черновик и отправьте заявку на рассмотрение. Система автоматически проверит корректность форматов и размер файлов; в случае ошибки появится сообщение с указанием проблемы.

После успешной отправки заявление попадает в очередь на проверку налоговой службы. При отсутствии замечаний возврат НДФЛ будет перечислен на указанный банковский счёт в течение установленного срока.

Отправка заявления

Для возврата НДФЛ по медицинским услугам первым действием является отправка заявления через личный кабинет Госуслуг.

Авторизуйтесь на портале, выберите раздел «Налоги» → «Возврат НДФЛ».
В открывшемся меню нажмите кнопку «Создать заявление».
Укажите период, за который требуется возврат, и загрузите подтверждающие документы: справки из медицинского учреждения, чеки, договоры.
Проверьте корректность введённых данных, убедитесь, что файлы открываются и соответствуют требованиям (формат PDF, размер не более 5 МБ).
Нажмите «Отправить». После отправки система сформирует подтверждающий номер и отправит уведомление на электронную почту, привязанную к аккаунту.

Сохраните номер заявления: им можно будет пользоваться при проверке статуса возврата в личном кабинете или при обращении в службу поддержки.

Отправка завершается мгновенно; дальнейшее рассмотрение занимает от 30 до 60 дней, в течение которых статус можно отслеживать в разделе «Мои заявления».

Отслеживание статуса заявления

Отслеживание статуса заявления - ключевой этап получения возврата НДФЛ за медицинские услуги через портал Госуслуги. После подачи заявки система фиксирует её в личном кабинете, где пользователь может в любой момент проверить текущий статус.

Для контроля процесса выполните следующие действия:

Войдите в личный кабинет на Госуслугах, используя логин и пароль.
Откройте раздел «Мои заявления» и найдите запись о возврате НДФЛ за медицинские услуги.
Нажмите на название заявления; откроется подробный статус, который может принимать значения: «Принято», «На проверке», «Одобрено», «Отклонено», «Возврат осуществлен».
При статусе «На проверке» проверьте наличие запросов на дополнительную информацию в разделе «Сообщения». При необходимости загрузите требуемые документы.
При статусе «Одобрено» укажите способ получения средств (банковская карта, электронный кошелёк) и подтвердите согласие.
После изменения статуса на «Возврат осуществлен» проверьте банковскую выписку или историю операций в выбранном платёжном инструменте.

Если статус не меняется более 14 дней, используйте кнопку «Связаться с поддержкой» в личном кабинете. В обращении укажите номер заявления и кратко опишите проблему. Служба поддержки обязана предоставить разъяснение в течение пяти рабочих дней.

Регулярный просмотр статуса позволяет своевременно реагировать на запросы и ускорить получение денежных средств.

Частые вопросы и ответы

Сроки рассмотрения заявления

Срок рассмотрения заявления о возврате НДФЛ за медицинские услуги, поданного через сервис «Госуслуги», определяется нормативными сроками, установленными налоговым законодательством.

После загрузки всех обязательных документов запрос попадает в автоматизированную очередь. Первичная проверка занимает от 3 до 7 рабочих дней.
При отсутствии ошибок в данных налоговая служба переходит к детальному анализу расходов. На этом этапе обычно требуется от 10 до 15 рабочих дней.
Финальное согласование и подготовка возврата завершаются в течение 5‑10 рабочих дней.

Итого, общий период от подачи заявления до получения средств составляет от 18 до 32 рабочих дней. Ускорить процесс невозможно, однако своевременное предоставление корректных сканов и заполнение полей без пропусков исключает дополнительные задержки. Если в течение 30 дней статус не изменился, рекомендуется обратиться в службу поддержки портала для уточнения причин задержки.

Причины отказа в вычете

Отказ в предоставлении налогового вычета по медицинским расходам обычно связан с несоответствием заявленных данных требованиям законодательства. Ниже перечислены основные причины, которые приводят к отклонению заявки:

Отсутствие или неполнота подтверждающих документов (чеков, выписок, справок о проведенных процедурах).
Услуги, оказанные за пределами установленного перечня, не подпадают под вычет.
Сумма расходов превышает лимит, установленный для медицинского вычета.
Неправильное указание ИНН получателя услуги или отсутствие его в реестре медицинских организаций.
Подача заявления после истечения срока, установленного для подачи декларации за соответствующий налоговый период.
Ошибки в расчёте суммы вычета: неверные формулы, отсутствие корректных пересчётов.
Наличие уже использованных вычетов по тем же расходам в предыдущих периодах.

Устранение указанных недочётов повышает шанс успешного получения возврата налога.

Что делать в случае отказа

Если заявка на возврат НДФЛ за медицинские услуги отклонена, действуйте последовательно.

Проверьте уведомление о причине отказа: в тексте указаны конкретные ошибки (неполные реквизиты, отсутствие подтверждающих документов, неверный код услуги и прочее.).
Исправьте выявленные недочёты в личном кабинете: загрузите недостающие справки, уточните реквизиты, замените неверный код.
Сохраните изменения и отправьте заявку повторно. При повторной подаче система фиксирует исправления и пересчитывает право на возврат.
Если причина отказа неясна или исправления не помогают, откройте тикет в службу поддержки портала: укажите номер заявки, приложите скриншот уведомления и запросите разъяснение.
При отсутствии удовлетворительного ответа обратитесь в налоговую инспекцию по месту регистрации: подайте письменное заявление с копией отказа и приложенными документами.
При необходимости подайте жалобу в суд: подготовьте исковое заявление, приложите все материалы, включая переписку с поддержкой и отказ налоговой, и подайте в суд первой инстанции.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы

Можно получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные в предыдущие годы, если срок подачи заявления не превышает три календарных года - это последний допустимый период.

Для оформления вычета за прошлые годы необходимо:

собрать чеки, счета‑фактуры и справки об оплате медицинских услуг за каждый год;
получить справку из налоговой о размере уплаченного налога за соответствующий год;
оформить заявление в личном кабинете на портале государственных услуг, указав период, за который запрашивается вычет;
загрузить все подтверждающие документы в электронный ящик заявления;
отправить запрос и дождаться решения налоговой службы (обычно в течение 30 дней).

Если в предыдущих годах вы уже подавали заявление, но оно было отклонено, следует уточнить причину отказа и при необходимости предоставить недостающие документы.

В случае успешного одобрения вычет будет зачислен на ваш банковский счёт, указанный в личном кабинете, либо уменьшит налоговую базу при расчёте налога за текущий год.

Обратите внимание, что налоговый вычет за медицинские услуги нельзя перенести более чем на три года назад; запросы за более ранние периоды не принимаются.