Как подать на налоговый вычет через Госуслуги

Что такое налоговый вычет и кто может его получить

1.1. Основные виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты делятся на несколько основных групп, каждая из которых покрывает определённые расходы налогоплательщика.

Социальные - включают вычеты за ребёнка, пенсионные накопления, расходы на лечение и уход за престарелыми родственниками.
Образовательные - позволяют вернуть часть затрат на обучение в школах, вузах, курсах повышения квалификации.
Имущественные - охватывают вычеты при покупке или продаже недвижимости, а также расходы на её ремонт.
Благотворительные - предоставляются за пожертвования в зарегистрированные фонды и организации.
Инвестиционные - применяются к доходам от инвестиций в ценные бумаги, индивидуальные инвестиционные счета и аналогичные инструменты.

Каждая категория имеет чёткие условия: необходимы подтверждающие документы, ограничения по суммам и сроки подачи. При оформлении через онлайн‑сервис госпортала все сведения вводятся в электронные формы, после чего запрос проверяется налоговой службой. При соблюдении требований вычет будет зачислен в виде уменьшения налогооблагаемой базы или возврата излишне уплаченного налога.

1.2. Условия для получения вычета

Для получения налогового вычета необходимо соблюсти несколько обязательных условий.

Наличие официального подтверждения расходов, подпадающих под вычет (квитанции, договоры, справки).
Соответствие расходов категориям, установленным налоговым кодексом (образование, лечение, покупка недвижимости и другое.).
Наличие налогового резидентства в России в отчетном году.
Наличие дохода, облагаемого налогом, от которого можно отнять сумму вычета.
Оформление заявления в электронном кабинете государственных услуг: загрузка документов, указание суммы вычета, подтверждение согласия с условиями.
Своевременное предоставление всех материалов в установленные сроки (обычно в течение года после получения расходов).

1.3. Необходимые документы

Для оформления налогового вычета через портал Госуслуги потребуются конкретные документы, которые необходимо загрузить в личный кабинет.

Паспорт гражданина РФ (скан первой и второй страниц).
ИНН и СНИЛС (копии).
Справка о доходах за отчётный год (форма 2‑НДФЛ), полученная от работодателя.
Договор купли‑продажи, дарения или аренды недвижимости, если вы претендуете на вычет по недвижимости.
Квитанции, счета‑фактуры, акты выполненных работ, подтверждающие расходы на лечение, образование или покупку недвижимости.
Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) - для подтверждения права собственности.
Заявление о предоставлении налогового вычета в электронном виде (форму можно сформировать прямо в системе).

Все документы должны быть отсканированы в формате PDF или JPG, размером не более 5 МБ каждый. После загрузки система проверит их соответствие требованиям и сформирует запрос в налоговую инспекцию.

Подготовка к подаче заявления

2.1. Регистрация и подтверждение учетной записи на Госуслугах

Регистрация учетной записи на портале Госуслуги начинается с перехода на главную страницу сервиса и выбора пункта «Регистрация». В открывшейся форме необходимо ввести ФИО, ИНН, номер СНИЛС, телефон и адрес электронной почты. После заполнения полей система проверяет корректность данных и отправляет SMS‑сообщение с кодом подтверждения. Введите полученный код в соответствующее поле.

Далее требуется загрузить скан‑копии паспорта (страницы с фотографией и с пропиской) и, при необходимости, документ, подтверждающий полномочия представителя. После загрузки система проводит автоматическую проверку документов; при отсутствии ошибок появляется запрос на подтверждение регистрации.

Подтверждение учетной записи осуществляется двумя способами:

SMS‑подтверждение - ввод кода, высланного на указанный номер телефона.
Электронная почта - переход по ссылке в письме, отправленном на указанный адрес.

После успешного ввода кода и перехода по ссылке пользователь получает сообщение о завершении регистрации. На следующем этапе необходимо задать пароль, отвечающий требованиям безопасности (не менее 8 символов, наличие букв разных регистров, цифр и спецсимволов). Рекомендуется включить двухфакторную аутентификацию через мобильное приложение «Госуслуги», что повышает защиту аккаунта.

Завершив процесс, пользователь получает доступ к личному кабинету, где доступны все государственные услуги, включая оформление налогового вычета. Регистрация и подтверждение учетной записи - обязательный шаг перед подачей заявления на вычет.

2.2. Сбор документов

Сбор документов - первый обязательный шаг перед подачей заявления на налоговый вычет через портал Госуслуги. Необходимо сформировать полный пакет, иначе процесс будет отклонён.

Для большинства видов вычета требуются следующие сведения:

Паспорт гражданина РФ (копия первой страницы и страницы с регистрацией);
СНИЛС;
ИНН (если отличается от СНИЛС);
Справка 2‑НДФЛ от работодателя за соответствующий налоговый период;
Договор купли‑продажи, акт приёма‑передачи или иной документ, подтверждающий факт приобретения (недвижимость, автомобиль, оборудование и тому подобное.);
Квитанция об уплате НДС (если применимо);
Счета‑фактуры и платежные поручения, подтверждающие оплату;
Лицевой счёт в банке, куда будет перечислена сумма возврата.

После сбора проверьте, что каждый документ отсканирован в формате PDF или JPG, размер файла не превышает 10 МБ, а все данные читаемы. При наличии нескольких документов одной категории (например, несколько справок 2‑НДФЛ) объедините их в один файл, разделив страницы пустой страницей.

Завершив проверку, загрузите файлы в личный кабинет Госуслуг и убедитесь, что статус каждого документа отображается как «загружено». После этого можно переходить к заполнению онлайн‑заявления.

2.2.1. Подтверждение доходов (2-НДФЛ)

Для получения налогового вычета через портал Госуслуги необходимо предоставить документ, подтверждающий полученные доходы - форму 2‑НДФЛ. Этот файл служит официальным доказательством начисленных налогов и размеров выплат.

Сначала откройте личный кабинет на сайте госуслуг, выберите раздел «Налоговые вычеты», затем пункт «Подтверждение доходов». На открывшейся странице появится кнопка «Загрузить документ». Нажмите её и укажите файл 2‑НДФЛ в формате PDF или JPEG, размером не более 5 МБ.

После загрузки система автоматически проверит соответствие данных в форме 2‑НДФЛ с информацией, полученной от налоговой службы. Если обнаружены расхождения, будет выведено сообщение с указанием недостающих или неверных полей, и вы сможете загрузить исправленный документ.

Для успешного завершения процесса убедитесь, что в загруженной форме указаны:

полное ФИО налогоплательщика;
ИНН;
период, за который начислен доход;
сумма начисленного дохода и удержанного НДФЛ;
подпись и печать работодателя (при наличии сканированного оригинала).

После подтверждения корректности данных система сформирует запрос на вычет, который будет отправлен в налоговый орган. Статус заявки можно отслеживать в личном кабинете, где будет отображено «Одобрено», «На проверке» или «Требуется уточнение». При одобрении вычет автоматически будет зачислен в налоговый счет, и в следующем периоде налоговая нагрузка уменьшится.

2.2.2. Документы, подтверждающие право на вычет (договоры, чеки, квитанции)

Документы, подтверждающие право на налоговый вычет, должны быть подготовлены и загружены в личный кабинет портала Госуслуги. Их набор фиксирован нормативными актами и включает:

Договор(ы) купли‑продажи, оказания услуг или аренды, в которых указаны сведения о приобретённом имуществе или услугах, подлежащих вычету.
Кассовые чеки, акты выполненных работ, счета‑фактуры, подтверждающие факт оплаты. На каждом документе должны быть указаны дата, сумма, реквизиты продавца/исполнителя и подпись покупателя (при наличии).
Квитанции об уплате налога, если вычет относится к уплаченному налогу за прошлый период.
Справка из банка о списании средств, если оплата производилась через банковскую карту.
При необходимости - выписка из реестра недвижимости или транспортных средств, подтверждающая право собственности.

Все представленные файлы должны быть отсканированы в читаемом формате (PDF, JPG) и соответствовать требованиям по объёму (не более 5 МБ каждый). При загрузке система проверяет наличие обязательных полей: дата, сумма, реквизиты контрагента. Отсутствие любой позиции приводит к отклонению заявки. После успешной загрузки в личном кабинете появится статус «Документы приняты», и дальше процесс вычета продолжается автоматически.

2.2.3. Реквизиты банковского счета

Для получения возврата налога через портал необходимо указать банковский счёт, на который будет перечислена сумма. Система принимает только проверенные реквизиты, поэтому их точность критична.

Наименование банка (полное официальное название);
БИК банка (9 цифр);
Номер расчётного счёта (20 цифр);
Корреспондентский счёт (если требуется, 20 цифр);
ИНН получателя (12 или 10 цифр, в зависимости от статуса).

Все цифры вводятся без пробелов и разделителей. При вводе номера счёта следует проверить, что он начинается с цифры, соответствующей типу счёта, и содержит ровно 20 знаков. БИК обязателен для автоматической идентификации банка в системе.

Перед отправкой заявки проверьте совпадение введённых данных с выпиской из банка. Ошибки в реквизитах приводят к отклонению заявления и задержке выплаты. После подтверждения данных в личном кабинете система автоматически сформирует запрос на перечисление возврата.

2.3. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Для подачи налогового вычета через портал Госуслуги первым шагом является вход в личный кабинет с использованием подтверждённого аккаунта. После авторизации в разделе «Мои услуги» выбирают пункт «Заполнение декларации 3‑НДФЛ».

Дальше следует заполнить форму, соблюдая последовательность полей:

Идентификационные данные - введите ИНН, ФИО, дату рождения, паспортные реквизиты.
Сведения о доходах - укажите полученный доход за отчётный год, укажите работодателя и удержанный налог.
Раздел вычета - введите сумму расходов, подпадающих под вычет (образование, медицина, благотворительность и другое.).
Документальное подтверждение - загрузите сканы квитанций, договоров, сертификатов, подтверждающих право на вычет.
Контактная информация - укажите актуальный телефон и электронную почту для получения уведомлений.

После заполнения всех полей система проверит данные на наличие ошибок. При отсутствии замечаний нажмите кнопку «Отправить». Портал сформирует электронную копию декларации, автоматически направит её в налоговый орган и предоставит контрольный номер заявки.

Для контроля статуса вычета в личном кабинете доступен журнал поданных заявлений, где отображаются даты обработки, запросы на доработку и окончательное решение. При необходимости исправить данные можно воспользоваться функцией «Редактировать» до момента окончательного подтверждения налоговой службы.

Пошаговая инструкция по подаче заявления через Госуслуги

3.1. Вход в личный кабинет налогоплательщика

Для входа в личный кабинет налогоплательщика необходимо иметь зарегистрированный аккаунт на портале Госуслуги и подтверждённый телефон.

Откройте сайт gosuslugi.ru.
Нажмите кнопку «Войти».
Введите логин (ЭЛН или телефон) и пароль.
При включённой двухфакторной аутентификации введите код, полученный в SMS.
В меню «Сервисы» выберите раздел «Налоги», затем - «Личный кабинет налогоплательщика».

Если аккаунт отсутствует, создайте его, указав электронную почту, телефон и пароль, затем пройдите процедуру подтверждения личности через СМС и загрузку скан-копии паспорта.

После входа система отобразит текущие налоговые обязательства, доступные вычеты и форму подачи заявления. Для подачи вычета перейдите к соответствующему пункту меню и заполните требуемые поля.

При возникновении ошибок входа проверьте правильность ввода пароля, актуальность номера телефона и наличие доступа к Интернету. При необходимости сбросьте пароль через ссылку «Забыли пароль?».

3.2. Выбор услуги по подаче декларации 3-НДФЛ

При выборе услуги по подаче декларации 3‑НДФЛ в системе «Госуслуги» необходимо учитывать тип оформления, уровень автоматизации и требуемый срок выполнения.

Онлайн‑форма - полностью автоматизированный сервис, доступный в личном кабинете. Позволяет загрузить скан‑копии подтверждающих документов, система проверяет заполненные поля и формирует готовую декларацию. Подходит для пользователей, уверенных в корректности вводимых данных.
Пакет «Заполнить за вас» - услуга, при которой специалисты сервиса заполняют декларацию на основе предоставленных бумажных или электронных документов. Требует минимум действий от заявителя, но подразумевает оплату дополнительного тарифа.
Подача через электронный нотариат - вариант, позволяющий заверить подпись в онлайн‑режиме и сразу отправить декларацию в ФНС. Используется, когда требуется юридическая сила подписи без визита в нотариальную контору.
Самостоятельная загрузка готового файла - если декларация уже подготовлена в формате PDF/XML, её можно загрузить в личный кабинет без использования встроенных мастеров. Подходит для профессиональных бухгалтеров и компаний, использующих внешние программы расчёта.

Выбор конкретного варианта определяется наличием исходных документов, желанием автоматизировать процесс и готовностью платить за дополнительные сервисы. После выбора услуги система предложит проверку данных, после чего декларация будет отправлена в налоговый орган в течение нескольких минут.

3.3. Заполнение электронной формы заявления

Заполнение электронной формы заявления требует точного ввода данных и последовательного выполнения шагов.

Откройте личный кабинет на портале государственных услуг, перейдите в раздел «Налоговый вычет».
Выберите тип вычета (на обучение, лечение, покупку жилья и так далее.) и нажмите кнопку «Создать заявление».
В появившейся форме укажите:
• ФИО налогоплательщика, ИНН, СНИЛС;
• Адрес регистрации;
• Сумму расходов, подтверждённую чеками и договорами;
• Даты и реквизиты контрагента (учреждения, организации).
Прикрепите сканированные документы: копии договоров, платежных квитанций, справок о доходах. Форматы файлов - PDF, JPG, PNG, размер не более 5 МБ каждый.
Проверьте введённые сведения, используя кнопку «Проверить». Система автоматически укажет недостающие или некорректные поля.
После успешной проверки нажмите «Отправить заявление». Портал сформирует электронный запрос, который будет направлен в налоговую службу.

В случае ошибки система выдаст конкретное сообщение о проблеме, позволяя исправить её без повторного ввода всей формы. После отправки заявление сохраняется в личном кабинете, где можно отслеживать статус рассмотрения и получать уведомления о решении.

3.3.1. Ввод персональных данных

Для подачи налогового вычета через портал Госуслуги первым действием является ввод персональных данных. Все сведения вводятся в единой форме, после чего система проверяет их на соответствие требованиям.

Откройте раздел «Налоговый вычет», нажмите кнопку «Начать заявку».
В поле «ФИО» укажите фамилию, имя и отчество точно так, как они указаны в паспорте.
Введите серию и номер паспорта; система автоматически проверит их валидность.
Укажите дату рождения в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Введите ИНН; при отсутствии ИНН система запросит его регистрацию.
Укажите адрес регистрации и фактического проживания; если они различаются, заполните оба поля.
Введите контактный телефон и адрес электронной почты - эти данные понадобятся для получения уведомлений о статусе заявки.

После заполнения всех полей нажмите «Сохранить» и проверьте корректность введённой информации. Ошибки в ФИО, паспорте или ИНН приводят к отклонению заявки, поэтому проверка обязательна. При подтверждении данных система переходит к следующему шагу - загрузке подтверждающих документов.

3.3.2. Указание сведений о доходах

Для подачи заявления о налоговом вычете через портал Госуслуги необходимо корректно заполнить раздел «Сведения о доходах». Этот блок фиксирует все источники заработка, от которых будет рассчитываться величина вычета.

В форму следует внести следующие данные:

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Указывается без пробелов и тире.
Сумма полученного дохода за отчётный период. Включает заработную плату, выплаты по договору подряда, вознаграждения, стипендии и иные денежные поступления, подлежащие налогообложению.
Налоговый вычет, уже полученный в текущем году (если есть). Указывается в рублях.
Код вида дохода согласно классификатору ФНС. При отсутствии кода выбирается «другой доход», но рекомендуется уточнить в личном кабинете.
Дата получения дохода (месяц и год). При наличии нескольких выплат указываются отдельные строки.

Все суммы вводятся без пробелов, только цифры и, при необходимости, запятая в качестве десятичного разделителя. После ввода проверяется корректность данных с помощью встроенного валидатора: система автоматически сравнивает указанные суммы с данными из справок 2‑НДФЛ, полученных от работодателя.

Если сведения о доходах неполные или противоречат документам, заявление будет отклонено. Поэтому перед отправкой рекомендуется загрузить в личный кабинет сканы справок о доходах, подтверждающих указанные цифры. После подтверждения система формирует расчет налогового вычета, который будет зачислен на указанный банковский счёт.

3.3.3. Выбор вида вычета и прикрепление подтверждающих документов

Для получения налогового вычета на портале Госуслуги необходимо выбрать конкретный тип вычета и загрузить подтверждающие документы.

Сначала в личном кабинете откройте раздел «Налоговые вычеты». В выпадающем списке укажите один из доступных вариантов:

социальный (детские, пенсионные);
медицинский (расходы на лечение, лекарства);
образовательный (оплата обучения);
имущественный (покупка жилья, ипотечные проценты);
благотворительный (пожертвования).

После выбора система предложит форму загрузки. Прикрепляйте только оригиналы или сканы документов, соответствующих выбранному типу. Требования к файлам:

Формат - PDF, JPG, PNG;
Размер - не более 5 МБ каждый файл;
Четкость - все реквизиты и подписи должны быть разборчивы.

Список обязательных подтверждающих материалов:

копия договора (купля‑продажа, аренда, обучение);
платежные документы (квитанции, выписки из банка);
справка из организации (рабочее место, доходы);
медицинские рецепты и счета (для медицинского вычета);
сертификат пожертвования (для благотворительного вычета).

После загрузки нажмите кнопку «Отправить». Система проверит наличие всех требуемых файлов и, при отсутствии ошибок, сформирует заявку. В дальнейшем статус можно отслеживать в личном кабинете. Если проверка выявит недостающие или некорректные документы, система выдаст уточнение, и их следует загрузить повторно.

3.3.4. Проверка и подтверждение данных

Проверка введённых сведений - обязательный этап при использовании портала для получения налогового вычета. Система автоматически сопоставляет указанные ИНН, СНИЛС и данные о доходах с официальными реестрами. При обнаружении несоответствия пользователь получает уведомление о необходимости исправления.

После корректировки данных система повторно проверяет их целостность. Если все поля совпадают с официальными источниками, система формирует предварительное подтверждение заявки. На этом этапе пользователь видит статус «Данные проверены», а также возможность загрузить недостающие документы (например, справку 2‑НДФЛ).

Завершающий шаг - подтверждение готовности к отправке. Пользователь нажимает кнопку «Подтвердить», после чего система фиксирует окончательный статус заявки и отправляет её в налоговый орган. В личном кабинете появляется запись о передаче, а в сообщениях отображается номер заявки и ожидаемая дата рассмотрения.

Кратко о процессе:

Ввод персональных и финансовых данных.
Автоматическая проверка на соответствие реестрам.
Уведомление о ошибках и их исправление.
Повторная проверка и формирование предварительного статуса.
Загрузка недостающих документов (при необходимости).
Нажатие «Подтвердить» - окончательная отправка заявки.

Все действия фиксируются в журнале действий пользователя, что позволяет отследить каждый этап проверки и подтверждения.

3.4. Отправка заявления

После заполнения формы заявления необходимо убедиться в корректности всех введённых данных. Проверьте соответствие ФИО, ИНН и периода, за который рассчитывается вычет. Затем загрузите требуемые подтверждающие документы (копии чеков, справок, договоров) в указанные поля. Прикреплённые файлы должны быть в формате PDF, JPG или PNG и не превышать установленный размер.

Далее выполните электронную подпись заявления. Для этого выберите один из доступных способов: 

подтверждение паролем от личного кабинета;
использование сертификата, установленного в браузере;
подтверждение через мобильное приложение «Госуслуги».

После подписи нажмите кнопку «Отправить». Система отобразит сообщение о принятии заявления и сформирует уникальный номер заявки. Сохраните этот номер - он понадобится для отслеживания статуса обработки. При необходимости в течение 30 дней можно загрузить недостающие документы через личный кабинет, используя тот же номер заявки.

Отслеживание статуса заявления

4.1. Проверка в личном кабинете Госуслуг

Проверка статуса заявки в личном кабинете Госуслуг - обязательный этап после отправки документов на возврат налога.

Для контроля выполнения необходимо выполнить следующие действия:

Войти в личный кабинет, используя логин и пароль от единого портала.
Перейти в раздел «Мои услуги» и открыть пункт «Налоговый вычет».
Нажать кнопку «Проверить статус» рядом с актуальной заявкой.

После выполнения команды система отобразит текущий статус:

Принята - документ успешно принят, ожидается проверка налоговой инспекции.
На проверке - заявка находится в процессе рассмотрения, возможны запросы дополнительных данных.
Одобрена - решение о возврате вынесено, в личном кабинете указана сумма и ожидаемая дата перечисления.
Отклонена - причина отказа указана в комментариях, требуется исправление и повторная отправка.

Если статус «На проверке» или «Отклонена», откройте раздел «Сообщения» и изучите указанные замечания. При необходимости загрузите недостающие документы через кнопку «Добавить файл».

Регулярный мониторинг позволяет быстро реагировать на запросы налоговой службы и избежать задержек в получении средств.

4.2. Уведомления о ходе рассмотрения

При подаче заявления на налоговый вычет через портал Госуслуги система автоматически отправляет уведомления о ходе рассмотрения. Уведомления появляются в личном кабинете и на привязанном мобильном телефоне в виде push‑сообщений.

Каждое сообщение содержит:

статус заявки (принята, находится в проверке, одобрена, отклонена);
дату изменения статуса;
указание, требуется ли дополнительная информация от заявителя;
ссылку на страницу с подробным описанием текущего этапа.

Если статус «требуются документы», необходимо загрузить недостающие файлы в разделе «Мои заявки» в течение 14 дней, иначе заявление будет закрыто. При одобрении вычет автоматически начисляется в личный кабинет налогоплательщика, а в уведомлении указывается сумма и дата зачисления. При отклонении в сообщении указывается причина отказа и рекомендации по исправлению ошибки.

Контроль за уведомлениями осуществляют в три клика: открыть личный кабинет → раздел «Заявки» → выбрать нужную заявку. Система сохраняет историю всех сообщений, что позволяет проследить каждый шаг процесса без обращения в службу поддержки.

4.3. Сроки рассмотрения заявления

Срок рассмотрения заявления о налоговом вычете, отправленного через портал Госуслуги, фиксирован нормативными ограничениями.

Стандартный период обработки составляет 30 календарных дней со дня получения полного пакета документов.
При необходимости уточнения сведений срок может быть продлён до 45 дней; в этом случае налоговая служба обязана уведомить заявителя о причинах задержки.
Если заявление подано в период государственных праздников, рабочие дни считаются только в обычные будние; календарные праздники в общий срок не включаются.

Для контроля текущего статуса используется личный кабинет на Госуслугах: в разделе «Мои заявки» отображается дата поступления, текущий статус и ожидаемая дата завершения.

В случае превышения установленных сроков налоговая служба обязана предоставить объяснение и, при наличии ошибок в документе, указать необходимые исправления.

Возможные причины отказа и что делать дальше

5.1. Типичные ошибки при заполнении

При заполнении заявки на налоговый вычет в личном кабинете часто возникают ошибки, которые приводят к отклонению заявления или задержке его обработки.

Чаще всего пользователи:

указывают неверный ИНН получателя вычета;
вводят неправильный код категории расходов (например, выбирают «медицинские услуги», хотя расходы относятся к обучению);
пропускают обязательные поля, такие как дата оплаты или номер документа, подтверждающего расход;
загружают сканы с низким разрешением, из‑за чего система не распознаёт подписи и печати;
не указывают номер договора или соглашения, если вычет связан с покупкой недвижимости.

Дополнительные причины отклонения:

несоответствие суммы, указанной в заявке, сумме, подтверждённой документами;
отсутствие подписи заявителя в электронном виде;
использование устаревшего шаблона формы, который больше не поддерживается системой.

Для избежания проблем необходимо проверять каждое поле на соответствие требованиям, использовать оригиналы документов в хорошем качестве и внимательно сравнивать суммы. После отправки заявки рекомендуется просмотреть статус в личном кабинете и при необходимости оперативно исправить выявленные недочёты.

5.2. Недостающие или некорректные документы

Недостающие или некорректные документы - основная причина отказа в получении налогового вычета через портал Госуслуги. При загрузке файлов система автоматически проверяет наличие обязательных справок, их формат и соответствие требованиям. Если хотя бы один элемент не удовлетворяет проверке, заявка отклоняется без дальнейшего рассмотрения.

Типичные ошибки:

Отсутствие подтверждающих документов (договор купли‑продажи, акт выполненных работ, справка об уплате);
Неправильный формат файла (PDF, JPG, PNG - только эти типы допускаются);
Размер файла превышает установленный лимит (не более 5 МБ);
Неразборчивый скан или фотография (текст не читается);
Несоответствие даты документа заявленному периоду (например, чек за 2024 год при подаче за 2023 год).

Для устранения проблемы следует:

Сверить перечень требуемых бумаг в личном кабинете, убедиться, что каждый пункт заполнен;
Откорректировать файлы: пересканировать документы в правильном разрешении, сохранить в поддерживаемом формате, уменьшить размер при необходимости;
При необходимости добавить недостающие справки, запросив их у контрагента или в налоговой службе;
Повторно загрузить исправленные документы, проверив статус загрузки перед отправкой заявки.

После выполнения этих действий система принимает заявку, и процесс рассмотрения продолжается без задержек.

5.3. Порядок обжалования решения

Получив отрицательное решение по заявке на возврат налога, необходимо действовать последовательно.

Сначала оформляется письменная жалоба. В документе указываются: номер решения, дата получения, основания несогласия, перечень приложенных доказательств. К жалобе прикладываются копии всех документов, подтверждающих право на вычет (квитанция об уплате, справка о доходах, договоры, чеки).

Далее жалобу направляют в налоговый орган, принявший первоначальное решение. Подача возможна через личный кабинет на портале государственных услуг либо в отделении по почте с уведомлением о вручении. Срок подачи - не более 30 календарных дней со дня получения решения.

После получения жалобы налоговый орган обязан рассмотреть её в течение 30 дней. Если решение остаётся отрицательным, оформляется протокол вынесения решения и передаётся в суд.

В суде подаётся исковое заявление о признании решения незаконным. К иску прилагаются те же материалы, что и к жалобе, а также протокол налогового органа. Суд рассматривает дело в обычном порядке, принимает решение в течение 45 дней.

Если суд отклоняет иск, остаётся возможность обжаловать судебное решение в вышестоящем суде в течение 30 дней.

Ключевые требования к каждому этапу:

точность указания реквизитов решения;
полное комплектование доказательств;
соблюдение сроков подачи и рассмотрения.